ULG_JSF_2023_2023-12-31

JEDNOSTKOWE

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ULTIMATE GAMES S.A.

za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE

Warszawa, dnia 19 kwietnia 2024 roku

Ultimate Games S.A. 
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 
Strona 2 z 48 
 
Spis treści 
I.  Wybrane dane finansowe ............................................................................................................................................................. 4 
II.  Jednostkowe sprawozdanie finansowe ......................................................................................................................................... 5 
 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów .................................................................................................................. 5 
 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................................................................ 6 
 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ........................................................................................................... 7 
 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................................................................................... 8 
III.  Dodatkowe noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego Ultimate Games S.A.  za okres od 1 stycznia 2023 
r. do 31 grudnia 2023 r. ........................................................................................................................................................................... 9 
 Informacje ogólne o Spółce ........................................................................................................................................................... 9 
 Podstawowa działalność Jednostki ............................................................................................................................................... 9 
 Informacje o Grupie kapitałowej Ultimate Games S.A. ................................................................................................................. 9 
 Grupa kapitałowa PlayWay S.A. .................................................................................................................................................. 10 
 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji ............................................................................................................ 12 
 Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego ....................................................................................... 12 
1.  Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .................................................................................................................. 12 
2.  Oświadczenie o zgodności ........................................................................................................................................................... 13 
3.  Założenie kontynuacji działalności .............................................................................................................................................. 13 
4.  Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego jednostkowego sprawozdania finansowego ... 13 
5.  Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza ....................................................................................................................................... 13 
 Przyjęte zasady rachunkowości ................................................................................................................................................... 13 
1.  Zmiany zasad rachunkowości ...................................................................................................................................................... 13 
2.  Wpływ zmian standardów MSSF na jednostkowe sprawozdanie finansowe .............................................................................. 13 
3.  Wartości niematerialne ............................................................................................................................................................... 14 
4.  Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................................. 15 
5.  Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ............................................................................................................................... 15 
6.  Zapasy ......................................................................................................................................................................................... 15 
7.  Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ...................................................................................................................... 16 
8.  Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................................................................. 16 
9.  Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży .......................................................................................... 16 
10.  Aktywa finansowe ....................................................................................................................................................................... 16 
11.  Hierarchia wartości godziwej ...................................................................................................................................................... 17 
12.  Utrata wartości ........................................................................................................................................................................... 18 
13.  Transakcje w walucie obcej ......................................................................................................................................................... 19 
14.  Kapitał własny ............................................................................................................................................................................. 19 
15.  Zysk na akcję ............................................................................................................................................................................... 20 
16.  Rezerwy ....................................................................................................................................................................................... 20 
17.  Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ................................................................................................................. 20 
18.  Odroczony podatek dochodowy ................................................................................................................................................. 20 
19.  Uznawanie przychodów .............................................................................................................................................................. 20 
20.  Koszty .......................................................................................................................................................................................... 21 
21.  Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach .............................................................................................. 21 
22.  Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend .............................................................................................. 24 
23.  Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do przepływów pieniężnych ....................................................................... 24 
24.  Szczegółowość not oraz objaśnień dla pozycji jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej .......................................... 24 
 Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej .......................................................................................................... 25 
1.  Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane zgodnie z metodą praw własności ...................................................... 25 
1.1. Zestawienie % udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych ................................................................................................ 25 
1.2. Wycena praw udziałowych w jednostkach stowarzyszonych na dzień bilansowy ...................................................................... 25 
1.3. Zmiany stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych .......................................................................................................... 26 
1.4. Informacje finansowe dotyczące jednostek stowarzyszonych .................................................................................................... 27 
2.  Inwestycje w jednostkach zależnych ........................................................................................................................................... 28 
2.1. Wycena praw udziałowych w jednostkach zależnych na dzień bilansowy .................................................................................. 28 
2.2. Informacje finansowe dotyczące jednostek zależnych ................................................................................................................ 28 
3.  Zapasy ......................................................................................................................................................................................... 29 

Ultimate Games S.A. 
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 
Strona 3 z 48 
 
4.  Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ...................................................................................................................... 29 
4.1. Specyfikacja należności ............................................................................................................................................................... 29 
4.2. Struktura wiekowa oraz kalkulacja oczekiwanej straty kredytowej należności z tytułu dostaw i usług ...................................... 30 
5.  Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................................................................. 30 
6.  Kapitał własny ............................................................................................................................................................................. 30 
6.1. Kapitał akcyjny ............................................................................................................................................................................ 30 
6.2. Kapitał rezerwowy ....................................................................................................................................................................... 31 
6.3. Zyski zatrzymane ......................................................................................................................................................................... 32 
6.4. Zysk na akcję ............................................................................................................................................................................... 32 
6.5. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ................................................................................................................. 32 
7.  Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ................................................................................................................. 32 
 Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów ................................................................................................... 32 
1.  Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług ....................................................................................................................... 32 
1.1. Segmenty operacyjne .................................................................................................................................................................. 32 
1.2. Informacje dotyczące produktów i usług .................................................................................................................................... 33 
1.3. Informacje dotyczące głównych klientów ................................................................................................................................... 33 
2.  Koszty działalności operacyjnej ................................................................................................................................................... 33 
2.1. Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej............................................................................................................................ 33 
2.2. Specyfikacja kosztu usług obcych ................................................................................................................................................ 34 
2.3. Specyfikacja kosztu wynagrodzeń i innych świadczeń ................................................................................................................ 34 
3.  Pozostałe koszty operacyjne ....................................................................................................................................................... 34 
4.  Przychody i koszty finansowe ...................................................................................................................................................... 34 
4.1. Specyfikacja przychodów finansowych ....................................................................................................................................... 34 
4.2. Specyfikacja kosztów finansowych .............................................................................................................................................. 34 
5.  Podatek dochodowy.................................................................................................................................................................... 35 
5.1. Podstawowe składniki obciążenia podatku dochodowego ......................................................................................................... 35 
5.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatku .................................................................................................................................... 35 
5.3. Struktura aktywów i rezerw z tyt. odroczonego podatku dochodowego .................................................................................... 35 
 Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym ...................................................................................................... 36 
1.  Instrumenty finansowe ............................................................................................................................................................... 36 
2.  Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych .......................................................................................................... 37 
3.  Ryzyka związane z instrumentami finansowymi ......................................................................................................................... 38 
4.  Ryzyko rynkowe .......................................................................................................................................................................... 38 
4.1.  Ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych .............................. 38 
4.2.  Ryzyko walutowe ................................................................................................................................................................ 38 
5.  Ryzyko kredytowe ....................................................................................................................................................................... 39 
6.  Ryzyko utraty płynności .............................................................................................................................................................. 39 
7.  Zarządzanie kapitałem ................................................................................................................................................................ 40 
 Pozostałe noty objaśniające ........................................................................................................................................................ 41 
1.  Wynagrodzenia oraz świadczenia kluczowego personelu ........................................................................................................... 41 
2.  Zobowiązania i aktywa warunkowe ............................................................................................................................................ 41 
3.  Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów ............................................................................................................... 41 
4.  Informacja o korektach  błędów poprzednich okresów .............................................................................................................. 41 
5.  Wpływ wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Spółki................................................................................................................... 41 
6.  Informacja  o  zdarzeniach  następujących  po  zakończeniu  okresu  sprawozdawczego,  które  nie  zostały  uwzględnione 
w sprawozdaniu finansowym ................................................................................................................................................................ 41 
7.  Informacja o transakcjach i rozrachunkach Ultimate Games S.A. z osobami powiązanymi ........................................................ 42 
8.  Informacja  o  transakcjach  i  rozrachunkach  Ultimate  Games  S.A.  z  jednostkami  zależnymi  Grupy  Kapitałowej  
Ultimate Games S.A. .............................................................................................................................................................................. 42 
9.  Informacja o transakcjach i rozrachunkach Ultimate Games S.A. z jednostkami stowarzyszonymi ........................................... 44 
10. Informacja  o  transakcjach  i  rozrachunkach  Ultimate  Games  S.A.  z  jednostkami  powiązanymi  Grupy  kapitałowej  
PlayWay S.A. .......................................................................................................................................................................................... 45 

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 4 z 48

I. Wybrane dane finansowe

WYBRANE DANE FINANSOWE

od 01.01.2023

do 31.12.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2022

od 01.01.2023

do 31.12.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2022

PLN`000

EUR`000

Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług

23 523

27 237

5 195

5 810

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

3 392

7 274

749

1 551

EBITDA*

3 429

7 338

757

1 565

Zysk (strata) brutto

3 482

6 307

769

1 345

Zysk (strata) netto

2 616

5 178

578

1 104

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

1 786

3 122

395

666

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

475

(145)

105

(31)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(2 615)

(7 845)

(577)

(1 673)

Przepływy pieniężne netto – razem

(353)

(4 868)

(78)

(1 038)

Liczba akcji

5 230 000

Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR )

0,50

0,99

0,11

0,21

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR )

3,92

0,87

0,84

WYBRANE DANE FINANSOWE

Na dzień

31 grudnia 2023

PLN`000

Na dzień

31 grudnia 2022

PLN`000

Na dzień

31 grudnia 2023

EUR`000

Na dzień

31 grudnia 2022

EUR`000

Aktywa / Pasywa razem

22 686

22 986

5 218

4 901

Aktywa trwałe

2 867

2 936

659

626

Aktywa obrotowe

19 819

20 050

4 558

4 275

Kapitał własny

20 521

20 523

4 720

4 376

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

2 166

2 463

498

525

Zobowiązania długoterminowe

356

712

152

Zobowiązania krótkoterminowe

1 809

1 751

416

373

*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

- pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 31 grudnia 2023 r. – 4,3480 PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. – 4,6899 PLN/EURO,

- pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego

miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. – 4,5284 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r. – 4,6883PLN/EUR.

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 5 z 48

II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe

1. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nota

od 01.01.2023

do 31.12.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2022

PLN`000

Działalność kontynuowana

Przychody

23 540

27 287

Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług

9.1.

23 523

27 237

Pozostałe przychody

Koszty działalności operacyjnej

20 148

20 014

Zmiana stanu produktów

1 407

1 605

Amortyzacja

Zużycie materiałów i energii

Usługi obce

9.2.2.

18 880

20 233

Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze

9.2.3.

1 607

1 123

Pozostałe koszty według rodzaju

Pozostałe koszty operacyjne

962

108

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

3 392

7 274

Przychody finansowe

9.4.1.

561

470

Koszty finansowe

9.4.2.

121

1 043

Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych

8.1.3.

(349)

(394)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

3 482

6 307

Podatek dochodowy

9.5.

867

1 129

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

2 616

5 178

Działalność zaniechana

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

Zysk (strata) netto

2 616

5 178

Inne całkowite dochody:

(4)

(40)

Wynik na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych

8.1.3.

(5)

(50)

Podatek odroczony od wyniku na zmianie udziału w aktywach netto jednostek

stowarzyszonych

Całkowite dochody ogółem

2 612

5 138

Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) podstawowy

8.6.4.

0,50

0,99

z działalności kontynuowanej

0,50

0,99

z działalności zaniechanej

Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł) rozwodniony

8.6.4.

0,50

0,99

z działalności kontynuowanej

0,50

0,99

z działalności zaniechanej

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 6 z 48

2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA

Nota

Na dzień

31 grudnia 2023

Na dzień

31 grudnia 2022

PLN’000

Aktywa trwałe

2 867

2 936

Wartości niematerialne

Rzeczowe aktywa trwałe

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane zgodnie z metodą praw

własności

8.1.

1 732

2 063

Inwestycje w jednostkach zależnych

8.2.

437

389

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

10.2.

497

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

9.4.3.

147

366

Aktywa obrotowe

19 819

20 050

Zapasy

8.3.

5 726

5 281

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

8.4.

5 103

5 206

Należności z tytułu podatku dochodowego

261

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

8.5.

8 729

9 082

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

102

Suma: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do

sprzedaży

19 819

19 671

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

379

Aktywa razem

22 686

22 986

PASYWA

Nota

Na dzień

31 grudnia 2023

Na dzień

31 grudnia 2022

PLN`000

Razem kapitał własny

20 521

20 523

Kapitał akcyjny

8.6.1.

523

Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów

2 955

Kapitał rezerwowy

8.6.2.

1 344

1 348

Zyski zatrzymane

8.6.3.

15 698

15 697

- w tym zysk (strata) netto

2 616

5 182

Zobowiązanie długoterminowe

356

712

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

9.5.3.

356

712

Zobowiązania krótkoterminowe

1 809

1 751

Rezerwy na zobowiązania

104

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

8.7.

1 706

1 728

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

Suma: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami

przeznaczonymi do sprzedaży

1 809

1 751

Zobowiązania związane z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do

sprzedaży

Pasywa razem

22 686

22 986

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 7 z 48

3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Na dzień 31 grudnia 2023 roku

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Kapitał zakładowy

Nadwyżka ceny emisyjnej

powyżej wartości

nominalnej udziałów

Kapitał rezerwowy

Zyski zatrzymane

Kapitał własny razem

Stan na 1 stycznia 2023 roku

523

2 955

1 348

15 697

20 523

Korekta błędów lat poprzednich

Stan na 1 stycznia 2023 roku po korektach błędów lat poprzednich

523

2 955

1 348

15 697

20 523

Całkowite dochody:

(4)

2 616

2 612

Zysk/strata netto roku obrotowego

2 616

Inne całkowite dochody

(4)

Wypłata dywidendy

(2 615)

Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego

(4)

(3)

Stan na 31 grudnia 2023 roku

523

2 955

1 344

15 698

20 521

Na dzień 31 grudnia 2022 roku

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Kapitał zakładowy

Nadwyżka ceny emisyjnej

powyżej wartości

nominalnej udziałów

Kapitał rezerwowy

Zyski zatrzymane

Kapitał własny razem

Stan na 1 stycznia 2022 roku

523

2 955

1 388

18 364

23 230

Korekta błędów lat poprzednich

Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich

523

2 955

1 388

18 364

23 230

Całkowite dochody:

(40)

5 178

5 138

Zysk/strata netto roku obrotowego

5 178

Inne całkowite dochody

(40)

Wypłata dywidendy

(7 845)

Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego

(40)

(2 667)

(2 707)

Stan na 31 grudnia 2022 roku

523

2 955

1 348

15 697

20 523

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 8 z 48

4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

od 01.01.2023

do 31.12.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2022

PLN’000

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Zysk / strata brutto

3 482

6 307

Korekty

(1 084)

(1 789)

Amortyzacja

Przychody z tytułu odsetek

(11)

(8)

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

(13)

(279)

Odpisy aktualizujące

1 040

Zmiana stanu rezerw

Udział w wyniku (stracie) jednostki stowarzyszonej

349

394

Wynik na sprzedaży udziałów i akcji

(58)

Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej

(216)

Zmiana stanu zapasów

(445)

(907)

Zmiana stanu należności

(144)

(1 371)

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

(23)

(724)

Inne korekty

(651)

Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej

2 399

4 518

Podatek dochodowy zapłacony

(612)

(1 396)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

1 786

3 122

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Sprzedaż udziałów i akcji jednostek zależnych

Sprzedaż udziałów i akcji jednostek stowarzyszonych

345

Sprzedaż udziałów i akcji jednostek pozostałych

Spłaty pożyczek udzielonych stronom pozostałym

100

Otrzymane odsetki

Otrzymane dywidendy

332

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

(12)

(45)

Nabycie udziałów i akcji jednostek zależnych

(90)

(228)

Nabycie udziałów i akcji jednostek stowarzyszonych

(99)

Udzielenie pożyczek stronom powiązanym

(65)

Udzielenie pożyczek pozostałym stronom

(100)

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

475

(145)

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

(2 615)

(7 845)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(2 615)

(7 845)

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM

(353)

(4 868)

BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM:

(353)

(4 868)

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

9 082

13 950

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM:

8 729

9 082

- o ograniczonej możliwości dysponowania

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 9 z 48

III. Dodatkowe noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego Ultimate Games S.A.

za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

1. Informacje ogólne o Spółce

Ultimate Games Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej „Spółka”, „Jednostka” lub „Emitent”) powstała w wyniku przekształcenia

Ultimate Games sp. z o.o. w spółkę akcyjną na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki Ultimate Games

sp. z o.o. z dnia 10 kwietnia 2017 roku (akt notarialny Rep. A nr 3294/2017, sporządzony przed notariuszem Marcinem Solanowskim

w Kancelarii Notarialnej Karolina Kuźniar, Marcin Solanowski s.c; adres: ul. Kasprowicza Jana 68 lok. 85, 01-949 Warszawa Bielany).

Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie, przy ul. Marszałkowskiej

87 lok. 102.

Postanowieniem Sądu Rejonowego Miasta Stołecznego Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka

została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000676117. Spółka posiada numer

NIP 5311693692 oraz symbol REGON 363587998.

Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący:

▪ Zarząd:

Mateusz Łukasz Zawadzki - Prezes Zarządu,

▪ Rada Nadzorcza:

Marek Parzyński - Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Grzegorz Arkadiusz Czarnecki - Członek Rady Nadzorczej,

Janusz Mieloszyk - Członek Rady Nadzorczej,

Renata Jędrzejczyk - Członek Rady Nadzorczej,

Krzysztof Kostowski - Członek Rady Nadzorczej.

Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był

następujący:

▪ Zarząd:

Mateusz Łukasz Zawadzki - Prezes Zarządu,

▪ Rada Nadzorcza:

Marek Parzyński - Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Grzegorz Arkadiusz Czarnecki - Członek Rady Nadzorczej,

Janusz Mieloszyk - Członek Rady Nadzorczej,

Renata Jędrzejczyk - Członek Rady Nadzorczej,

Krzysztof Kostowski - Członek Rady Nadzorczej.

2. Podstawowa działalność Jednostki

Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych.

3. Informacje o Grupie kapitałowej Ultimate Games S.A.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Ultimate Games S.A. jako jednostka dominująca tworzyła wraz z poniższymi jednostkami zależnymi

grupę kapitałową (dalej „Grupa” lub „Grupa kapitałowa”):

Nazwa

Główna działalność

Kraj

założenia

% udziałów w kapitale

31.12.2023

31.12.2022

3T Games sp. z o.o.

Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych

Polska

37,50 %

Games Box S.A.

Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych

Polska

44,98 %

New Disorder S.A.

Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych

Polska

87,00 %

Ultimate Games Mobile S.A.*

Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych

Polska

22,56 %

34,67 %

Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji

Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych

Polska

49,00 %

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 10 z 48

Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji

Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych

Polska

59,28 %

Roller Games sp. z o.o. w likwidacji

Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych

Polska

54,78 %

*na dzień 31 marca 2023 r. rozpoznano utratę kontroli w danym podmiocie (spółka utraciła status jednostki zależnej)

Emitent, pomimo posiadania poniżej 50% udziału w 3T Games sp. z o.o. oraz Games Box S.A., w następstwie analizy stanu faktycznego

dotyczącego Grupy oraz regulacji wynikających w szczególności z MSSF 10, postanowił kontynuować konsolidację podmiotów

wymienionych powyżej. Na decyzję Emitenta miały wpływ takie okoliczności jak prawo głosu posiadane przez Spółkę w ww. spółkach,

w tym w kontekście rozproszenia pozostałego akcjonariatu konsolidowanych podmiotów, a także okoliczności związane ze ścisłą

współpracą z Emitentem..

Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej Emitenta jest nieograniczony. Spółki zależne podlegają

konsolidacji metodą pełną.

4. Grupa kapitałowa PlayWay S.A.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Ultimate Games S.A. wchodziła w skład grupy kapitałowej PlayWay S.A., jako jednostka zależna od

PlayWay S.A., której skonsolidowane sprawozdania finansowe publikowane są przez jednostkę dominującą PlayWay S.A. (jednostka

dominująca wyższego szczebla). W skład grupy kapitałowej PlayWay S.A. na dzień bilansowy wchodziły następujące spółki zależne:.

Nazwa

Główna działalność

Kraj

założenia

% udziałów w kapitale

31.12.2023

31.12.2022

Ultimate Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

45,89%

3T Games sp. z o.o.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

37,50%

Games Box S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

44,98%

New Disorder S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

87,00%

Madmind Studio S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

59,88%

Code Horizon S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

100,00%

60,00%

Rejected Games sp. z o.o.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

57,00%

Frozen District sp. z o.o.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

80,00%

Frozen Way S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

75,91%

78,40%

Pentacle S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

52,32%

54,32%

Imaginalis Games sp. z o.o.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

60,00%

Rebelia Games sp. z o.o.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

74,00%

Big Cheese Studio S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

53,27%

Crazy Rocks sp. z o.o.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

77,90%

DeGenerals S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

80,00%

Ragged Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

70,00%

Stereo Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

66,61%

President Studio S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

67,50%

Console Labs S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

65,29%

Gameboom VR S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

50,11%

60,11%

FreeMind S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

51,44%

Strategy Labs sp. z o.o.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

68,00%

69,00%

GameHunters S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

54,58%

55,58%

Games Incubator S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

54,50%

55,50%

Gameparic sp. z o.o.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

49,50%

58,34%

PWay sp. z o.o. w likwidacji

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

97,00%

Rockgame S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

67,05%

67,76%

Paradark Studio sp. z o.o.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

68,67%

Glivi Games S.A .6

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

87,00%

Out of the Ordinary sp. z o.o.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

95,50%

G11 S.A

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

51,50%

Trigger Labs sp. z o.o.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

53,00%

MobilWay S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

78,72%

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 11 z 48

Madnetic Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

51,20%

62,04%

GamePlanet S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

68,21%

Cyber Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

56,65%

59,35%

GameFormatic S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

76,19%

Petard Games sp. z o.o.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

66,45%

DreamWay Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

66,67%

SimRail S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

58,42%

Septarian Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

55,94%

Sim Farm S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

87,03%

Solid Games sp. z o.o.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

73,53%

Digital Melody S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

47,61%

Ultimate Games Mobile S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

22,56%**

34,67%

Nesalis Games S.A.*

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

19,00%***

64,54%

SimulaMaker S.A.*

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

63,47%

Farmind Studio sp. z o.o.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

60,20%

Outerlife OÜ5*

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Estonia

99,99%

WarZoneLabs sp. z o.o.*

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

64,70%

DEV4PLAY sp. z o.o.*

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

85,36%

Thule Island sp. z o.o.*

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

47,57%

Shift Games S.A. *

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

68,63%

Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

49,00%

Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji¹*

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

59,28%

Roller Games sp. z o.o. w likwidacji

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

54,78%

RL9sport Games S.A.*

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

50,00%

1 Spółka zależna od Ultimate Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Ultimate Games S.A. w spółce)

2 Spółka zależna od Frozen District sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Frozen District sp. z o.o. w spółce)

3 Spółka zależna od GameFormatic S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GameFormatic S.A. w spółce)

4 Spółka zależna od Games Incubator S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Games Incubator S.A. w spółce)

5 Spółka zależna od PWay sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez PWay sp. z o.o. w spółce)

6 Spółka zależna od Rockgame S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Rockgame S.A. w spółce)

7 Spółka zależna od GamePlanet S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GamePlanet S.A. w spółce)

*utracono kontrolę w 2023 r.

**jednostka stowarzyszona na dzień 31 grudnia 2023 r.

***jednostka pozostała na dzień 31 grudnia 2023 r.

Grupa PlayWay S.A. wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone:

Nazwa

Główna działalność

Kraj

założenia

% udziałów w kapitale

31.12.2023

31.12.2022

UF Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

32,31%

100 Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

39,04%

ConsoleWay S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

32,16%

Demolish Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

37,86%

Manager Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

44,58%

Ultimate Games Mobile S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

22,56%**

34,67%

ECC Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

24,69%

CreativeForge Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

47,81%

Baked Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

26,69%

Image Power S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

21,66%

Sonka S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

36,66%

PolySlash S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

27,65%

31,70%

Atomic Jelly S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

35,79%

Pyramid Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

42,53%

44,76%

Iron Wolf Studio S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

44,95%

Live Motion Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

29,92%

42,74%

Games Operators S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

36,39%

Space Boat Studios S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

46,80%

41,18%

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 12 z 48

Ritual Interactive S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

40,00%

Play2Chill S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

40,02%

Titan Gamez sp. z o.o.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

43,47%

Mean Astronauts S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

43,15%

42,65%

Yeyuna sp. z o.o.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

33,33%

Evor Games sp. z o.o.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

33,82%

Woodland Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

47,09%

EPICVR sp. z o.o.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

20,72%

CYBERDEVS S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

30,91%

Silk Road Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

25,00%

33,00%

Digital Melody Games sp. z o.o.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

51,90%

3R Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

31,87%

Manydev Studio Spółka Europejska

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

30,53%

Forestlight Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

28,79%

30,63%

NPC Games S.A.¹

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

19,99%*

32,56%

Ultimate VR S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

21,38%

Golden Eggs Studio S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

31,82%

Ultimate Games Marketing S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

37,00%

w ikwidacji¹

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

33,95%

Grande Games S.A.¹

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

28,00%

G11 S.A. ¹

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

40,00%

Ultimate Licensing sp. z o.o.¹

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

33,43%

Movie Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

22,64%

IGNIBIT S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

27,91%

Grande Games S.A.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

33,00%

Bingle Games sp. z o.o.

Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych

Polska

32,31%

1 spółki stowarzyszone z Ultimate Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ultimate Games S.A.)

2 spółka stowarzyszona z GamePlanet S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę GamePlanet S.A.)

3 spółka stowarzyszona z Rockgame S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Rockgame S.A.)

* Grupa Kapitałowa zbyła udziały/akcje spółki w 2023 roku, ograniczając swój udział w kapitale spółki do niskiego poziomu, stąd spółka przestała stanowić jednostkę

stowarzyszoną dla Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. i obecnie stanowi inwestycję w pozostałych jednostkach dla Grupy Kapitałowej PlayWay S.A.

** Spółka wyszła z Grupy Kapitałowej w ciągu 2023 roku i od tego momentu stanowi jednostkę stowarzyszoną dla podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej

PlayWay S.A

5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki w dniu 19 kwietnia

2024 roku.

6. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego

Zarząd Jednostki oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Ultimate Games S.A. oraz dane porównywalne zostały sporządzone wedle

najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie

finansowe Spółki odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

6.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe składa się z:

▪ jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej,

▪ jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów,

▪ jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,

▪ jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych,

▪ dodatkowych not i objaśnień do jednostkowego sprawozdania finansowego.

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 13 z 48

Niektóre liczby wykazane sumarycznie w niniejszym sprawozdaniu mogą nie stanowić dokładnych sum arytmetycznych wartości

wchodzących w ich skład z uwagi na prezentację sprawozdania w tysiącach PLN i stosowane zaokrąglenia.

Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

przedstawione zostały w dalszych częściach niniejszego sprawozdania. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych

okresach w sposób ciągły.

6.2. Oświadczenie o zgodności

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”)

w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę

Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości

Finansowej („KIMSF”).

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów

MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Jednostkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między

standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

6.3. Założenie kontynuacji działalności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć

przyszłości. Na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie

kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę. Zarząd Spółki dokonał oceny możliwości kontynuowania działalności Jednostki i nie

stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie.

6.4. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego jednostkowego sprawozdania finansowego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz pozycjach

pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.

6.5. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka

prowadzi działalność („waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie

informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Jednostki. Wybór

waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą

należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi Spółka jest decyzją subiektywną.

Spółka monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej

Jednostki.

7. Przyjęte zasady rachunkowości

7.1. Zmiany zasad rachunkowości

Spółka nie dokonywała zmian w stosowanych zasadach rachunkowości, za wyjątkiem zastosowania nowych standardów i interpretacji

obowiązujących od 1 stycznia 2023 roku, przedstawionych w pkt. III. 7.2.

7.2. Wpływ zmian standardów MSSF na jednostkowe sprawozdanie finansowe

Nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 14 z 48

Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2023 Emitent stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego

sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez

Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:

• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;

• Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

– „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku,

• Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków

rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się

1 stycznia 2023 roku;

• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające

z pojedynczej transakcji”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się

1 stycznia 2023 roku;

• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”,

zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;

• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy: Reforma podatkowa FILAR 2”, zatwierdzone w UE, obowiązujące

w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się niezwłocznie i od 1 stycznia 2023 roku,

• Zmiany do MSSF 16 „Leasing – zobowiązanie z tytułu leasingu przy sprzedaży i leasingu zwrotnym”, zatwierdzone

w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

o Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe;

o Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie;

o Zobowiązania długoterminowe z zobowiązaniami.

zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku

lub po tej dacie.

Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę

Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz

nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe

daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotyczące

finansowania dostawców”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1

stycznia 2024 roku lub po tej dacie,

• Zmiany do MSR 21 „Skurki zmian kursów wymiany walut obcych – brak możliwości wymiany”, niezatwierdzone w UE,

obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie,

Zarząd Emitenta jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe.

7.3. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Jednostki korzyści

ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen

nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu

wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Amortyzacja”.

Stawki amortyzacji odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych:

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 15 z 48

• Oprogramowanie komputerowe: od 2 lat do 5 lat,

• Prace rozwojowe: do 5 lat.

7.4. Rzeczowe aktywa trwałe

Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem

składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne

odpisy z tytułu utraty wartości.

Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne,

wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie,

że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka

trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego

(tzw. ulepszenie).

W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu

z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.

Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub

wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych

o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do

użytkowania.

7.5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże

się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje się metodą

praw własności i w początkowym ujęciu ujmuje się je według ceny nabycia. Inwestycje Spółki w jednostkach stowarzyszonych obejmują

wartość firmy ustaloną w momencie przejęcia. Udział Spółki w zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia

ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość

bilansową inwestycji. Jeżeli udział Spółki w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce

stowarzyszonej, włącznie z innymi niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Spółka nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła

zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Spółką a jej

jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Spółki w tych jednostkach stowarzyszonych.

7.6. Zapasy

Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku

z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła

importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku

i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy

wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która

z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do

zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt

ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO).

Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające

w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem.

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 16 z 48

W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów

z Produkcji w toku na Produkty gotowe.

W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży określa

się współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży.

Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do

szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży.

W przypadku projektów, dla których nie jest możliwe określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży i na

tej podstawie określenie współczynnika do rozliczania kosztów – przychody i koszty rozliczane są w stosunku 1:1.

Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich

wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień

bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji.

W przypadku produkcji w toku Spółka szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach,

aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają

ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji.

W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od

jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają

odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia

gry, Spółka dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów.

7.7. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego

kosztu. Należności z tytułu dostaw i usług to należności od odbiorców usług Spółki, utrzymywane do czasu ich spłaty. Na dzień

bilansowy należności wycenia się według zamortyzowanego kosztu, uwzględniając odpisy z tytułu utraty wartości. Należności o

terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy (licząc od daty ich ujęcia) nie podlegają dyskontowaniu. W ramach pozostałych należności

ujmowane są głównie należności publicznoprawne (inne niż dotyczące podatku dochodowego), krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe kosztów oraz zaliczki.

7.8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

„Środki pieniężne i ich ekwiwalenty” zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu.

Obejmują one depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do 3

miesięcy (licząc od dnia ich założenia), o dużej płynności, łatwo wymieniane na określone kwoty środków pieniężnych oraz nienarażone

na istotną zmianę wartości godziwej. Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT Spółka klasyfikuje jako ekwiwalenty oraz środki

o ograniczonej możliwości dysponowania, z uwagi na występujące ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bieżących

zobowiązań za pomocą środków zgromadzonych na tych rachunkach, jak również zasilania nimi pozostałych rachunków bieżących

(konieczne złożenie odpowiedniego wniosku do Urzędu Skarbowego).

7.9. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana

przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej

z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa

ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.

7.10. Aktywa finansowe

Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii:

• wyceniane według zamortyzowanego kosztu:

- środki pieniężne i ekwiwalenty,

- należności handlowe,

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 17 z 48

- należności z tytułu udzielonych pożyczek,

- inne należności,

- inne aktywa finansowe,

• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

• instrumenty finansowe zabezpieczające.

Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami

finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień zawarcia.

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem

biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie

spłatą kwoty głównej i odsetek. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę

efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego

kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym

należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu

finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane

zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów

pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów

finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na

składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje wyceny do wartości godziwej

przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych

dywidend.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty

wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik

finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych

w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.

7.11. Hierarchia wartości godziwej

Wartość godziwa stanowi cenę, którą otrzymano by ze sprzedaży składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania

w transakcji między uczestnikami rynku przeprowadzonej na zwykłych warunkach na dzień wyceny.

Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:

▪ poziom 1: wartość oparta na danych wejściowych pochodzących z aktywnego rynku, które są traktowane jako źródło

najbardziej wiarygodnych danych,

▪ poziom 2: wartość oparta na danych wejściowych innych niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne

(obiektywne, mierzalne),

▪ poziom 3: Wartość oparta na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowanych w zakresie, w jakim odpowiednie

obserwowalne dane wejściowe są niedostępne. Nieobserwowalne dane wejściowe odzwierciedlają założenia, które

przyjęliby uczestnicy rynku na potrzeby kalkulacji ceny składnika aktywów lub zobowiązania, w tym założenia dotyczące

ryzyka.

Przeniesienie między poziomami hierarchii wartości godziwej następuje w sytuacji wystąpienia zmiany w zakresie źródeł pochodzenia

danych wejściowych na potrzeby wyceny wartości godziwej, takich jak:

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 18 z 48

• aktywny rynek,

• brak aktywnego rynku, jednak dane obserwowalne na rynku,

• subiektywne dane wejściowe.

Uznaje się, że przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej mają miejsce na koniec okresu sprawozdawczego.

7.12. Utrata wartości

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty

wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności

wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku

zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa

wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty

doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla

którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa,

inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu

sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.

Utrata wartości aktywów finansowych

Odpis z tytułu utraty wartości (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktywów finansowych jest ujmowany na każdy dzień bilansowy.

Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka

wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym

w całym okresie życia. W przeciwnym razie Jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu

finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym.

Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:

• nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników, wartość

pieniądza w czasie,

• racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień

sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków

gospodarczych.

Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktywów związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi

wg zamortyzowanego kosztu niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Odpis na oczekiwane straty kredytowe

dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobieństwo wystąpienia straty oraz

wysokość straty.

W przypadku należności handlowych Spółka stosuje uproszczone podejście i szacuje odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

w całym okresie życia. Odpisy z tytułu utraty wartości należności handlowych wycenianie są w kwocie równej oczekiwanym stratom

kredytowym w całym okresie życia należności przy użyciu macierzy rezerw.

Za zdarzenie niewypłacalności (przyjęcie założenia że kontrahent nie wywiąże się z zobowiązania) Spółka uznaje brak spłaty powyżej

360 dni od dnia wymagalności należności.

Aby oszacować wartość oczekiwanych strat kredytowych związanych z należnościami handlowymi, na koniec każdego roku

sprawozdawczego Jednostka dokonuje analizy statystycznej obejmującej należności handlowe w podziale na zdefiniowane przez

Spółkę kategorie odbiorców (jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej, pozostałych odbiorców), bazując na danych

historycznych dotyczących ściągalności należności.

W kolejnym etapie analizy Spółka przeprowadza analizę portfelową, kalkulując dla każdej grupy odbiorców współczynnik strat

kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczególnych przedziałach wiekowych. Wartość odpisów z tytułu utraty wartości należności

w danym przedziale czasowym, które na dzień bilansowy nie są zaległe dla danej grupy odbiorców, równa jest iloczynowi wartości

należności handlowych na dzień bilansowy i współczynnika straty kredytowej.

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 19 z 48

Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez

zarządczą korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności. W tym zakresie Jednostka bierze pod uwagę

zmiany danych makroekonomicznych takich jak np.: dynamika Produktu Krajowego Brutto, wskaźnik inflacji, stopa bezrobocia czy

indeksy cen akcji WIG i w przypadku gdy nastąpiło ich istotne pogorszenie w stosunku do poprzedniego okresu, Spółka ocenia czy jest

konieczność uwzględnienia w kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej dodatkowego elementu ryzyka związanego z sytuacją

gospodarczą oraz prognozami na przyszłość.

Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwrócenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane

straty kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć, jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

w ramach pozostałych kosztów operacyjnych.

Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „aktywa finansowe wyceniane

wg zamortyzowanego kosztu" ujmuje się jako pomniejszenie wartości księgowej brutto składnika aktywów finansowych

w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „aktywa finansowe wyceniane

w wartości godziwej przez inne całkowite dochody" ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża ona wartości księgowej

składnika aktywów finansowych.

7.13. Transakcje w walucie obcej

Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim

ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego

na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie

obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.

Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają. Transakcje w walutach obcych

wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji

różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako przychody finansowe lub koszty finansowe i w sprawozdaniu

z całkowitych dochodów ujmowane są wynikowo.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia

się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych

środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe.

Kursy bilansowe przyjęte do wyceny:

7.14. Kapitał własny

Kapitał własny jednostki stanowią:

• kapitał akcyjny ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym,

• nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji jednostki,

• kapitał rezerwowy, obejmujący:

- kapitał z tytułu zmiany aktywów netto jednostek stowarzyszonych,

• zyski zatrzymane, obejmujące:

- zyski z lat ubiegłych (obejmujące powstały z zysków lat ubiegłych kapitał zapasowy),

- wynik finansowy bieżącego okresu.

Wyszczególnienie

31.12.2023

31.12.2022

EUR/PLN

4,3480

4,6899

USD/PLN

3,9350

4,4018

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 20 z 48

7.15. Zysk na akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy

Jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy

Spółki przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę

akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe.

7.16. Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych

i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych

ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

7.17. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Zobowiązania handlowe stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej Spółki

od dostawców. Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu

jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności gospodarczej Spółki, jeżeli jest on dłuższy niż rok). W przeciwnym wypadku,

zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania handlowe są zobowiązaniami finansowymi. Zobowiązania finansowe

na dzień bilansowy wyceniane są według metody zamortyzowanego kosztu. W ramach pozostałych zobowiązań ujmowane są głównie

zobowiązania publicznoprawne (inne niż dotyczące podatku dochodowego), rozliczenia międzyokresowe bierne oraz zobowiązania

z tytułu wynagrodzeń.

7.18. Odroczony podatek dochodowy

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic

przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową

wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic

przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości,

w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu

obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego

lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które

według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione,

przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.

7.19. Uznawanie przychodów

Przychody ze sprzedaży produktów i usług

Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma ona wyłączne

prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone usługi na rzecz innych

podmiotów.

Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty

klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem

podatku akcyzowego.

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 21 z 48

Zgodnie z nowym standardem Spółka stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokości.

Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy Spółka przekazuje klientowi kontrolę nad usługami

czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Spółka oczekuje być uprawniona.

Spółka ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży zgodnie

z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji, w której ich rozliczenie następuje w następnych miesiącach po

zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały sprzedaży.

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na

wartości, Jednostka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom

pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę

dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły

wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.

Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Spółki przynoszących odsetki, tantiemy,

dywidendy powinny być ujmowane o ile:

▪ istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną

transakcją,

▪ kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób.

7.20. Koszty

Jednostka sporządza jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym.

Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów

i kosztów, a dotyczy to w szczególności:

▪ prowizji z tytułu pośrednictwa sprzedaży gier komputerowych,

▪ prowizji należnych deweloperom, z tytułu udziału w zyskach ze sprzedaży gier komputerowych.

Koszty świadczeń pracowniczych

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te

przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego

stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na

strukturę zatrudnienia koszty ewentualnych świadczeń pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego.

7.21. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki pewnych szacunków i założeń,

które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.

Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do

przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste

wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych

jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku

dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Jednostki w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki

i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 22 z 48

Wyszczególnienie

Na dzień

31 grudnia 2022

Zmniejszenie

Zwiększenie

Na dzień

31 grudnia 2023

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

366

(218)

147

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

712

(355)

356

Odpisy aktualizujące wartość firmy

(89)

Odpisy aktualizujące wartość inwestycji wycenianych metodą praw

własności

605

(605)

Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek

112

122

Wycena pozostałych akcji/udziałów do wartości godziwej

497

Rezerwa na przychody podstawowej działalności operacyjnej

1 833

(1 833)

Rezerwa na koszty podstawowej działalności operacyjnej

973

(973)

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Pozostałe rezerwy

W odniesieniu do stanu na koniec poprzedniego roku, w bieżącym okresie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych

związane z:

• aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego (szczegółowe informacje na temat tytułów, z których wynika zmiana

wskazano w nocie III.9.5.3. „Struktura aktywów i rezerw z tyt. odroczonego podatku dochodowego”),

• rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego (szczegółowe informacje na temat tytułów, z których wynika zmiana

wskazano w nocie III.9.5.3. „Struktura aktywów i rezerw z tyt. odroczonego podatku dochodowego”),

• odpisami aktualizującymi inwestycje wyceniane metodą praw własności (zmiany są bezpośrednio związane ze sprzedażą

danych inwestycji w 2023 r. - w momencie sprzedaży akcji/udziałów jednostek stowarzyszonych dokonano wycofania

odpisów aktualizujących),

• wyceną pozostałych akcji oraz udziałów do wartości godziwej (szczegółowe informacje na temat wyceny udziałów w

jednostkach pozostałych ujęto w nocie III.10.2. „Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych”),

• rezerwami na przychody podstawowej działalności operacyjnej (istotna zmiana jest wynikiem rozwiązania utworzonych na

koniec 2022 roku rezerw),

• rezerwami na koszty podstawowej działalności operacyjnej (istotna zmiana jest wynikiem rozwiązania utworzonych na

koniec 2022 roku rezerw).

Dodatkowo, na podstawie przeprowadzonej analizy stopnia zaawansowania prac, wysokości skapitalizowanych nakładów oraz

obecnych możliwości ukończenia i komercjalizacji projektów, Zarząd Jednostki podjął decyzję o zaniechaniu prac nad częścią gier

w toku produkcji, w wyniku czego z końcem 2023 r. odniesiono w pozostałe koszty operacyjne nakłady na zaniechaną produkcję gier

w łącznej wysokości 962 tys. zł.

Według najlepszej wiedzy Zarządu, na podstawie identyfikacji ryzyk oraz przeprowadzonych analiz, w tym ryzyk związanych

z oczekiwanymi stratami kredytowymi, ustalone szacunki przedstawiają faktyczny obraz sytuacji finansowej Spółki oraz nie popełniono

błędów w zakresie sporządzonych szacunków w przypadków których występuje ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości

bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnych okresów.

Wyceny wartości godziwej

Wartość godziwa przedstawia obecne szacunki, które mogą ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych z tytułu warunków

rynkowych lub innych czynników. Istnieje wiele metod ustalania wartości godziwej, które mogą powodować różnice w wartościach

godziwych. Co więcej, założenia będące podstawą ustalenia wartości godziwej mogą wymagać oszacowania zmian kosztów/cen

w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne założenia i szacunki są konieczne dla ustalenia, do

którego poziomu hierarchii wartości godziwej dany instrument powinien zostać zakwalifikowany

Określenie waluty funkcjonalnej

Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki w oparciu o analizę waluty, w której Jednostka generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie

z MSR 21.9 […] Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej jednostka bierze pod uwagę następujące czynniki:

a) walutę:

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 23 z 48

• która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane są i regulowane

ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz

• kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów

i usług;

b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane z dostarczaniem towarów

lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane).

Przychody ze sprzedaży produktów Spółki generowane są przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednakże ceny gier sprzedawanych przez

Jednostkę nie są kształtowane przez siły konkurencji i regulacje występujące na terenie Stanów Zjednoczonych lub Europy. Wyrażenie

cen sprzedaży w USD lub EUR wynika z faktu, że rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmują poziom

światowy i są ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, że ceny sprzedaży gier Spółki są takie same dla graczy z Europy (w tym Polski),

Azji czy Stanów Zjednoczonych. Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Jednostki, w tym kosztów produkcji gier (głównie

usługi obce w postaci wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich. Dodatkowo Zarząd Jednostki wziął pod uwagę,

iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej jednostki mogą być również pomocne następujące czynniki:

a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych);

b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej.

Spółka nie posiada żadnych kredytów, pożyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wpływy pieniężne z emisji jej akcji wyrażone

są w PLN. Jednostka utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN.

Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki ocenił, że walutą funkcjonalną Spółki jest polski złoty. Walutą

sprawozdawczą Jednostki jest polski złoty.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych

aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

Odpisy aktualizujące wartość należności

Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty

poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji

należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.

Okres amortyzowania aktywowanych wartości niematerialnych

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych

kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych

aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne,

wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych

i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych.

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych.

Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności

powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić

stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów

trwałych.

Produkty gotowe

W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży Spółka

określa współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży.

Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do

szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży.

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 24 z 48

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według

dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę

przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji

aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Jednostki.

7.22. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend

Zgodnie z art. 348 § 1 Kodeksu spółek handlowych (t.j. Dz. U. z 2024 r. poz. 18 z późn. zm.), kwota przeznaczona do podziału między

akcjonariuszy jednostki nie może przekraczać zysku za ostatni rok obrotowy, powiększonego o niepodzielone zyski z lat ubiegłych oraz

o kwoty przeniesione z utworzonych z zysku kapitałów zapasowego i rezerwowych, które mogą być przeznaczone na wypłatę

dywidendy. Kwotę tę należy pomniejszyć o niepokryte straty, akcje własne oraz o kwoty, które zgodnie z ustawą lub statutem powinny

być przeznaczone z zysku za ostatni rok obrotowy na kapitały zapasowy lub rezerwowe.. W wyniku podjęcia uchwały o podziale zysku

netto pomiędzy akcjonariuszy, dywidenda ujmowana jest na rozliczeniu wyniku finansowego (umniejszenie zysków zatrzymanych

ujętych w ramach kapitału własnego) oraz zobowiązaniach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych, z uwzględnieniem potrącenia i

rozliczenia podatku dochodowego, który jednostka pobiera jako płatnik od dywidend wypłaconych.

7.23. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do przepływów pieniężnych

Spółka sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią poprzez korygowanie wyniku brutto. W rachunku

przepływów pieniężnych Jednostka wykazuje przepływy pieniężne środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (wpływy z dodatnim

znakiem, wydatki z ujemnym znakiem), które wystąpiły w okresie sprawozdawczym, w podziale na przepływy działalności operacyjnej,

inwestycyjnej i finansowej. Zgodnie z MSR 7 przepływy z tytułu podatku dochodowego ujawniane są w odrębnej pozycji przepływów

pieniężnych z działalności operacyjnej.

7.24. Szczegółowość not oraz objaśnień dla pozycji jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej

Zarząd Jednostki w wyniku dokonania dodatkowych osądów w procesie przygotowania sprawozdania finansowego Ultimate Games

S.A. odstąpił od prezentacji dodatkowych not oraz objaśnień dla wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych, należności

z tytułu podatku dochodowego oraz rezerw na zobowiązania z uwagi na nieistotny udział danych pozycji w sumie bilansowej (udział

każdej z wymienionych pozycji nie przekracza 5% sumy bilansowej).

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 25 z 48

8. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej

8.1. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane zgodnie z metodą praw własności

8.1.1. Zestawienie % udziałów i akcji w jednostkach stowarzyszonych

*spółki utraciły status jednostek stowarzyszonych w 2023 r.

**na dzień 31 grudnia 2022 r. spółka stanowiła jednostkę zależną

***na dzień 31 grudnia 2023 r. spółka nie istnieje

Wszystkie jednostki stowarzyszone prowadzą działalność w zakresie produkcji gier komputerowych.

8.1.2. Wycena praw udziałowych w jednostkach stowarzyszonych na dzień bilansowy

Wyszczególnienie

Na dzień

31 grudnia 2023

Na dzień

31 grudnia 2022

UF Games S.A.

633

752

100 Games S.A.

215

341

ConsoleWay S.A.

794

760

Demolish Games S.A.

210

Manager Games S.A.

Ultimate Games Mobile S.A.

Ultimate Licensing sp. z o.o.*

Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji*

Razem:

1 732

2 063

* na dzień31 grudnia 2023 r. nie stanowią jednostek stowarzyszonych

Nazwa

Kraj założenia

% udziałów w kapitale

31.12.2023

31.12.2022

UF Games S.A.

Polska

32,10 %

32,31 %

100 Games S.A.

Polska

39,04 %

ConsoleWay S.A.

Polska

32,16 %

Demolish Games S.A.

Polska

37,86 %

Manager Games S.A.

Polska

44,58 %

Ultimate Games Mobile S.A.**

Polska

22,56%

34,67%

NPC Games S.A.*

Polska

19,99 %

32,56 %

Grande Games S.A.*

Polska

13,04 %

33,95 %

Ultimate VR S.A.

Polska

21,38 %

Golden Eggs Studio S.A.***

Polska

31,82 %

Ultimate Licensing sp. z o.o.

Polska

40,00 %

G11 S.A.

Polska

28,00 %

Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji

Polska

37,00 %

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 26 z 48

8.1.3. Zmiany stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych

W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

Wyszczególnienie

Stan na

01.01.2023 r.

Nabycie (sprzedaż)

w 2023 roku

Wynik za

12 miesięcy 2023

przypadający na

Ultimate Games S.A.

Otrzymane

dywidendy

Udział w zmianie

aktywów netto w

2023

Rozwiązanie odpisu

(odpis) z tytułu utraty

wartości

Stan na

31.12.2023 r.

UF Games S.A.

752

(1)

(114)

(5)

633

100 Games S.A.

341

(127)

215

ConsoleWay S.A.

760

794

Demolish Games S.A.

210

(120)

Ultimate Games Mobile S.A.

(22)

Manager Games S.A.

Ultimate Licensing sp. z o.o.

(250)

250

Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji

(37)

Razem:

2 063

(266)

(349)

(5)

287

1 732

W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

Wyszczególnienie

Stan na

01.01.2022 r.

Nabycie (sprzedaż)

w 2022 roku

Wynik za

12 miesięcy 2022

przypadający na

Ultimate Games S.A.

Otrzymane

dywidendy

Udział w zmianie

aktywów netto w

2022

Rozwiązanie

odpisu (odpis) z

tytułu utraty

wartości

Przeklasyfikowanie do

aktywów przeznaczonych

do sprzedaży

Stan na

31.12.2022 r.

Ultimate VR S.A.

290

(92)

(96)

(209)

UF Games S.A.

985

(332)

752

100 Games S.A.

436

(95)

341

ConsoleWay S.A.

652

108

760

Demolish Games S.A.

245

(23)

(12)

210

Manager Games S.A.

Golden Eggs Studio S.A.

377

(192)

(115)

(70)

Ultimate Licensing sp. z o.o.

127

(61)

(66)

NPC Games S.A.

181

(17)

(129)

(35)

G11 S.A.

167

(3)

(42)

(16)

(78)

(28)

Grande Games S.A.

204

(3)

(31)

(102)

(36)

Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji

(47)

(18)

Razem:

3 729

(394)

(332)

(50)

(605)

(378)

2 063

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 27 z 48

8.1.4. Informacje finansowe dotyczące jednostek stowarzyszonych

W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

Wyszczególnienie

Aktywa trwałe

Aktywa obrotowe

Zobowiązania

długoterminowe

Zobowiązania

krótkoterminowe

Przychody

Wynik finansowy z

działalności

kontynuowanej

Całkowite

dochody ogółem

Wartość godziwa

inwestycji w jednostce

stowarzyszonej wg

notowań na rynku

UF Games S.A.

1 422

889

340

1 732

(356)

1 505

100 Games S.A.

731

171

615

(324)

Nienotowana

ConsoleWay S.A.

254

3 185

150

1 576

106

Nienotowana

Demolish Games S.A.

2 692

185

(316)

Nienotowana

Manager Games S.A.

1 024

170

(577)

Nienotowana

Ultimate Games Mobile S.A.

567

497

(419)

Nienotowana

W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

Wyszczególnienie

Aktywa trwałe

Aktywa obrotowe

Zobowiązania

długoterminowe

Zobowiązania

krótkoterminowe

Przychody

Wynik finansowy z

działalności

kontynuowanej

Całkowite

dochody ogółem

Wartość godziwa

inwestycji w jednostce

stowarzyszonej wg

notowań na rynku

UF Games S.A.

1 628

1 282

583

2 938

303

3 489

100 Games S.A.

919

878

(243)

Nienotowana

ConsoleWay S.A.

292

3 328

355

1 755

335

Nienotowana

Demolish Games S.A.

3 059

103

233

(61)

Nienotowana

Manager Games S.A.

1 541

112

227

(96)

Nienotowana

Ultimate Licensing sp. z o.o.

170

(151)

Nienotowana

Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji

(127)

Nienotowana

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 28 z 48

8.2. Inwestycje w jednostkach zależnych

8.2.1. Wycena praw udziałowych w jednostkach zależnych na dzień bilansowy

Wyszczególnienie

Na dzień

31 grudnia 2023

Na dzień

31 grudnia 2022

Wartość nabycia jednostek zależnych:

437

623

3T Games sp. z o.o.

295

Games Box S.A.

New Disorder S.A.

Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji

Ultimate Games Mobile S.A.

Roller Games sp. z o.o. w likwidacji

110

Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji

119

Odpisy aktualizujące:

234

Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji

(6)

Roller Games sp. z o.o. w likwidacji

(110)

Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji

(119)

Razem:

437

389

W dniu 14 kwietnia 2023 r. Emitent wraz z osobą fizyczną zawiązał spółkę akcyjną pod nazwą: New Disorder Spółka Akcyjna z siedzibą

w Warszawie („ND”). Akcje ND zostały objęte w następujący sposób:

a) Ultimate Games S.A. - 900 000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 90 000,00 zł, za wkład 90 000,00 zł,

co stanowi 90% w kapitale zakładowym ND;

b) osoba fizyczna - 100 000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 10 000,00 zł, za wkład 10 000,00 zł, co

stanowi 10% w kapitale zakładowym ND. ND prowadzi działalność w zakresie produkcji i wydawnictwa gier komputerowych. Zespół

ND jest odpowiedzialny za ukończenie produkcji gry komputerowej pod tytułem „Car Wash Simulator” w wersji na PC.

W IV kwartale 2023 r. w wyniku zawarcia umowy sprzedaży akcji New Disorder S.A. nastąpiło zmniejszenie udziału Emitenta w kapitale

podstawowym z 90,00% do 87,00%.

W dniu 10 maja 2024 roku Emitent poinformował, że w następstwie zawartych transakcji udział w Ultimate Games Mobile S.A.

z siedzibą w Warszawie uległ zmniejszeniu do 22,56%. Jednocześnie w toku prac nad raportem kwartalnym za I kwartał 2023 r. Zarząd

Emitenta uznał, iż brak jest innych dodatkowych przesłanek przemawiających za utrzymaniem statusu ww. spółki jako jednostki

zależnej Emitenta. W wyniku dokonanej sprzedaży spółka zmieniła status z jednostki zależnej na jednostkę stowarzyszoną.

W dniu 30 czerwca 2023 r. Emitent zawarł umowy sprzedaży udziałów i akcji w następujący spółkach: Kapi Kapi Games sp. z o.o.

w likwidacji, Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji oraz Roller Games sp. z o.o. w likwidacji. W wyniku zawarcia danych umów sprzedaży

doszło do utraty kontroli w danych spółkach.

8.2.2. Informacje finansowe dotyczące jednostek zależnych

Na dzień 31 grudnia 2023 r.

Wyszczególnienie

Aktywa

trwałe

Aktywa

obrotowe

Zobowiązania

długoterminowe

Zobowiązania

krótkoterminowe

Przychody

Wynik

finansowy

z działalności

kontynuowanej

Całkowite

dochody

ogółem

3T Games sp. z o.o.

3 273

671

(99)

Games Box S.A.

1 786

534

(82)

New Disorder S.A.

1 073

(28)

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 29 z 48

Na dzień 31 grudnia 2022 r.

Wyszczególnienie

Aktywa

trwałe

Aktywa

obrotowe

Zobowiązania

długoterminowe

Zobowiązania

krótkoterminowe

Przychody

Wynik

finansowy

z działalności

kontynuowanej

Całkowite

dochody

ogółem

3T Games sp. z o.o.

2 805

600

625

(422)

Games Box S.A.

1 846

114

(236)

Kapi Kapi Games sp. z o.o. w likwidacji

120

(69)

Ultimate Games Mobile S.A.

750

264

499

311

(469)

Thunder Games sp. z o.o. w likwidacji

107

(80)

Roller Games sp. z o.o. w likwidacji

(112)

8.3. Zapasy

Wyszczególnienie

Na dzień

31 grudnia 2023

Na dzień

31 grudnia 2022

Półprodukty i produkcja w toku

3 757

2 488

Produkty gotowe

1 969

2 793

Razem wartość brutto zapasów:

5 726

5 281

Odpisy z tytułu utraty wartości

Razem wartość netto zapasów:

5 726

5 281

Produkcja w toku obejmuje koszty związane z tworzeniem gier, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone i wprowadzone do

sprzedaży.

Na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. nie występowały odpisy aktualizujące, które mogłyby w przyszłości podlegać

odwróceniu.

Na podstawie przeprowadzonej analizy stopnia zaawansowania prac, wysokości skapitalizowanych nakładów oraz obecnych

możliwości ukończenia i komercjalizacji projektów, Zarząd Jednostki podjął decyzję o zaniechaniu prac nad częścią gier w toku

produkcji, w wyniku czego z końcem 2023 r. odniesiono w pozostałe koszty operacyjne nakłady na zaniechaną produkcję gier w łącznej

wysokości 962 tys. zł.

W oparciu o plany sprzedażowe oraz zainteresowanie klientów Spółki poszczególnymi tytułami, Zarząd Jednostki spodziewa się,

iż koszty wytworzenia gier zostaną w całości pokryte przychodami z ich sprzedaży. Wartość netto możliwa do uzyskania ustalona została

w oparciu o prognozy w zakresie planowanej sprzedaży poszczególnych tytułów gier, bazując na dostępnej wiedzy rynkowej oraz

w oparciu o planowaną cenę sprzedaży.

Zapasy nie stanowiły zabezpieczeń zobowiązań.

8.4. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

8.4.1. Specyfikacja należności

Wyszczególnienie

Na dzień 31 grudnia 2023 r.

Na dzień 31 grudnia 2022 r.

Wartość

brutto

Odpisy z tytułu

utraty wartości

Wartość

netto

Wartość

brutto

Odpisy z tytułu

utraty wartości

Wartość

netto

Z tytułu dostaw i usług

1 962

2 140

Z tytułu podatków, dotacji i ceł

1 382

1 717

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

1 183

606

Inne

576

742

Razem:

5 103

5 206

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 30 z 48

8.4.2. Struktura wiekowa oraz kalkulacja oczekiwanej straty kredytowej należności z tytułu dostaw i usług

Na dzień 31 grudnia 2023 r.

Wyszczególnienie

Wartość brutto

Współczynnik

spodziewanej straty

Spodziewana strata

Wartość netto

nieprzeterminowane

1 832

0,00%

1 832

przeterminowane, w tym:

130

0 – 30 dni

125

0,00%

125

31 – 60 dni

0,00%

61 – 90 dni

0,00%

91 – 180 dni

0,00%

181 – 360 dni

0,00%

powyżej 360 dni

0,00%

Razem:

1 962

Na dzień 31 grudnia 2022 r.

Wyszczególnienie

Wartość brutto

Współczynnik

spodziewanej straty

Spodziewana strata

Wartość netto

nieprzeterminowane

1 898

0,20%

1 894

przeterminowane, w tym:

243

237

0 – 30 dni

194

0,83%

192

31 – 60 dni

4,55%

()

61 – 90 dni

6,25%

91 – 180 dni

7,69%

181 – 360 dni

50,00%

powyżej 360 dni

100,00%

Razem:

2 140

2 131

W bieżącym okresie sprawozdawczym oraz w roku poprzednim, w związku z nieistotną wartością odpisu wynikającego z oczekiwanej

straty kredytowej Spółka odstąpiła od aktualizacji wartości należności handlowych w sprawozdaniu finansowym. Zarząd Jednostki

uznał, że wskaźniki niewypełnienia zobowiązania oszacowane na podstawie danych historycznych właściwie oddają

prawdopodobieństwo braku spłaty należności handlowych w przyszłości, w związku z czym nie dokonywano ich korekt. Podejście

stosowane do ustalenia odpisów wynikających z oczekiwanych strat kredytowych opisane zostało w punkcie III.7.12. „Utrata wartości”

oraz III.7.21.”Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach”.

8.5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Wyszczególnienie

Na dzień

31 grudnia 2023

Na dzień

31 grudnia 2022

Środki pieniężne na rachunkach bankowych

8 729

9 081

Środki pieniężne w kasie

Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto

8 729

9 082

Odpis na oczekiwane straty kredytowe

Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty netto

8 729

9 082

- w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania

8.6. Kapitał własny

8.6.1. Kapitał akcyjny

Kapitał akcyjny jednostki na dzień 31 grudnia 2023 r. wynosił 523 000,00 zł i dzielił się na 5 230 000 akcji, w pełni opłaconych, o wartości

0,10 zł każda, następujących serii:

• 800 000 akcji serii A,

• 200 000 akcji serii B,

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 31 z 48

• 500 000 akcji serii C,

• 2 500 000 akcji serii D,

• 1 000 000 akcji serii E,

• 230 000 akcji serii F.

Jedna akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu. Akcjonariusze jednostki mają prawo do udziału w zysku

wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez biegłego rewidenta, który został przeznaczony przez Walne Zgromadzenie

do wypłaty akcjonariuszom.

Struktura kapitału akcyjnego Jednostki na dzień 31 grudnia 2023 roku

Akcjonariusz

Liczba akcji

Udział

w kapitale

podstawowym

Liczba głosów

Udział

w ogólnej liczbie

głosów

PlayWay S.A.*

2 400 000

45,89 %

2 400 000

45,89 %

Mateusz Zawadzki - bezpośrednio

387 950

7,41 %

387 950

7,41 %

Mateusz Zawadzki - pośrednio poprzez GSB Invest sp. z o.o.

150

0,00 %

150

0,00 %

Pozostali

2 441 900

46,69 %

2 411 900

46,69 %

Razem:

5 230 000

100,00 %

5 230 000

100,00 %

Struktura akcjonariatu Jednostki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

Akcjonariusz

Liczba akcji

Udział

w kapitale

podstawowym

Liczba głosów

Udział

w ogólnej liczbie

głosów

PlayWay S.A.*

2 400 000

45,89 %

2 400 000

45,89 %

Mateusz Zawadzki - bezpośrednio

394 950

7,55 %

394 950

7,55 %

Pozostali

2 435 050

46,56 %

2 435 050

46,56 %

Razem:

5 230 000

100,00 %

5 230 000

100,00 %

Struktura akcjonariatu Jednostki na dzień 31 grudnia 2022 r.

Akcjonariusz

Liczba akcji

Udział

w kapitale

podstawowym

Liczba głosów

Udział

w ogólnej liczbie

głosów

PlayWay S.A.*

2 400 000

45,89 %

2 400 000

45,89 %

Mateusz Zawadzki - bezpośrednio

384 950

7,36 %

384 950

7,36 %

Mateusz Zawadzki - pośrednio poprzez GSB Invest sp. z o.o.

150

0,00 %

150

0,00 %

Pozostali

2 444 900

46,75 %

2 444 900

46,75 %

Razem:

5 230 000

100,00 %

5 230 000

100,00 %

*PlayWay S.A. jest spółką publiczną, w której znaczącymi akcjonariuszami są:

1) Fundacja Rodzinna Kostowscy - 2 700 000 akcji stanowiących 40,91% w kapitale zakładowym PlayWay S.A. uprawniających do 2 700 000 głosów

stanowiących 40,91% udziału w ogólnej liczbie głosów, przy czym w Fundacji Rodzinnej Kostowscy beneficjentem rzeczywistym jest Krzysztof

Kostowski

2) ACRX Investments Limited - 2 700 000 akcji stanowiących 40,91% w kapitale zakładowym PlayWay S.A. uprawniających do 2 700 000 głosów

stanowiących 40,91% udziału w ogólnej liczbie głosów

8.6.2. Kapitał rezerwowy

Wyszczególnienie

W okresie

od 01.01.2023

do 31.12.2023

W okresie

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Wartość na początek okresu:

1 348

1 388

- zwiększenie na skutek zmian w aktywach netto jednostek stowarzyszonych

- zmniejszenie na skutek zmian w aktywach netto jednostek stowarzyszonych

(5)

(58)

- wpływ podatku odroczonego od powyższych zmian

Wartość na koniec okresu:

1 344

1 348

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 32 z 48

8.6.3. Zyski zatrzymane

8.6.4. Zysk na akcję

Wyszczególnienie

W okresie

od 01.01.2023

do 31.12.2023

W okresie

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Zysk (strata) netto okresu

2 616

5 178

Średnia liczba akcji zwykłych w okresie

5 230 000

Podstawowy/ rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w złotych)

0,50

0,99

8.6.5. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Stosownie do raportu bieżącego nr 18/2023 z dnia 13 czerwca 2023 r., Spółka poinformowała, iż w dniu 13 czerwca 2023 roku

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 9 postanowiło wypłacić akcjonariuszom dywidendę według następujących zasad:

1) w podziale zysku uczestniczyły wszystkie akcje Spółki, tj. 5 230 000 akcji zwykłych na okaziciela;

2) na każdą akcję przysługiwała dywidenda w wysokości 0,50 PLN;

3) łączna kwota dywidendy wyniosła 2 615 000,00 PLN;

4) dzień dywidendy został ustalony na dzień 19 czerwca 2023 roku;

5) termin wypłaty dywidendy został ustalony na dzień 30 czerwca 2023 roku.

8.7. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Wyszczególnienie

Na dzień

31 grudnia 2023

Na dzień

31 grudnia 2022

Z tytułu dostaw i usług

1 564

1 425

Z tytułu podatków, dotacji i ceł

Z tytułu wynagrodzeń

Inne

218

Razem:

1 706

1 728

9. Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów

9.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług

9.1.1. Segmenty operacyjne

Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Jednostki oparta jest o:

▪ produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android,

▪ produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac,

▪ produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na konsole typu Nintendo Switch, Xbox oraz PlayStation.

Działalność ta została zaprezentowana w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu

operacyjnego, ponieważ:

▪ przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez

Spółkę,

▪ nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane

z charakterystyką branży,

Wyszczególnienie

Na dzień

31 grudnia 2023

Na dzień

31 grudnia 2022

Niepodzielony wynik z lat ubiegłych

13 082

10 519

Wynik bieżącego okresu

2 616

5 178

Razem:

15 698

15 697

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 33 z 48

▪ w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla

poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników

finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji,

▪ Zarząd Jednostki z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych

i przewidywanych wyników Spółki, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia.

Informacje geograficzne

Jednostka sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak STEAM, Google

Play, App Store, Nintendo E-shop, PlayStation Store (dla konsoli PlayStation) oraz Microsoft Store (dla konsoli Xbox One). Sprzedaż

odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży

według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych. W związku

z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Spółka odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na

obszary geograficzne. Wszelkie aktywa trwałe Spółki (inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa

z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych) zlokalizowane są

w kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę, tj. w Polsce.

9.1.2. Informacje dotyczące produktów i usług

Wyszczególnienie

Przychód w okresie

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Udział % w

sprzedaży

Przychód w okresie

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Udział % w

sprzedaży

Segment gier na PC - sprzedaż gier (Steam i inne sklepy), praw

do gier, assetów, wykonywanie gier na zlecenie i inne usługi

6 908

29,4%

9 988

36,7%

Segment gier mobilnych – sprzedaż aplikacji mobilnych, usług

reklamowych i innych

388

1,6%

1 799

6,6%

Sprzedaż gier na konsole (Nintendo, Xbox, PS)

16 153

68,7%

15 450

56,7%

Pozostałe

0,3%

0,0%

Razem:

23 523

100,0%

27 237

100,0%

9.1.3. Informacje dotyczące głównych klientów

Wyszczególnienie

Przychód w okresie

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Udział %

w sprzedaży

Przychód w okresie

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Udział %

w sprzedaży

Valve Corporation

5 308

22,6%

9 138

33,6%

Nintendo Co. Ltd.

8 935

38,0%

9 843

36,1%

Forever Entertainment S.A.

3 242

11,9%

Microsoft Corporation

3 752

15,9%

Pozostali (udział poniżej 10%)

5 528

23,5%

5 014

18,4%

Razem:

23 523

100,0%

27 237

100,0%

9.2. Koszty działalności operacyjnej

9.2.1. Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej

Wyszczególnienie

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Amortyzacja

Zużycie materiałów i energii

Usługi obce

18 880

20 233

Podatki i opłaty

Wynagrodzenia

1 481

1 013

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

126

110

Pozostałe koszty rodzajowe

Koszty rodzajowe razem:

20 593

21 510

Zmiana stanu produktów (-)

1 407

1 605

Pozostałe koszty operacyjne

962

108

Koszty obciążające wynik okresu:

20 148

20 014

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 34 z 48

9.2.2. Specyfikacja kosztu usług obcych

Wyszczególnienie

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Udział %

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Udział %

Usługi deweloperskie

6 742

35,7%

9 754

48,2%

Prowizje

5 942

31,5%

6 272

31,0%

Udział developerów w zysku ze sprzedaży gry

5 675

30,1%

3 736

18,5%

Usługi doradcze oraz prawne

0,4%

Usługi księgowe i audytu

274

1,4%

141

0,7%

Pozostałe

167

0,9%

245

1,2%

Razem:

18 880

100,0%

20 233

100,0%

9.2.3. Specyfikacja kosztu wynagrodzeń i innych świadczeń

Wyszczególnienie

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Udział %

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Udział %

Wynagrodzenia Członków Zarządu

4,7%

6,9%

Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej

3,0%

2,8%

Wynagrodzenie Członków Komitetu Audytu

0,4%

1,8%

Wynagrodzenia osób związanych z produkcją gier

461

28,7%

483

43,0%

Wynagrodzenia pracowników administracji

5,4%

7,9%

Wynagrodzenie pozostałych pracowników

803

50,0%

311

27,7%

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

126

7,8%

110

9,8%

Razem:

1 607

100,0%

1 123

100,0%

9.3. Pozostałe koszty operacyjne

Wyszczególnienie

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Udział %

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Udział %

Zaniechana produkcja gier

962

100,0%

100

92,6%

Inne

7,4%

Razem:

962

100,0%

108

100,0%

9.4. Przychody i koszty finansowe

9.4.1. Specyfikacja przychodów finansowych

Wyszczególnienie

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Udział %

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Udział %

Zysk ze zbycia aktywów finansowych

10,3%

279

59,4%

Odsetki od pożyczek

1,9%

1,7%

Pozostałe odsetki

276

49,2%

107

22,7%

Przeszacowanie do wartości godziwej

216

38,6-%

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi

16,3%

Razem:

561

100,0%

470

100,0%

9.4.2. Specyfikacja kosztów finansowych

Wyszczególnienie

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Udział %

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Udział %

Odpisy aktualizujące wartość inwestycji wycenianych

metodą praw własności

605

58,0%

Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji jednostek

zależnych

234

22,4%

Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek

8,2%

112

10,7%

Odpisy aktualizujące wartość firmy

8,5%

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 35 z 48

Pozostałe odsetki

14,7%

0,2%

Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi

77,1%

Razem:

121

100,0%

1 043

100,0%

9.5. Podatek dochodowy

9.5.1. Podstawowe składniki obciążenia podatku dochodowego

Wyszczególnienie

Za okres

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Za okres

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Podatek bieżący

1 003

1 666

Podatek odroczony

(136)

(537)

Razem:

867

1 129

9.5.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatku

Wyszczególnienie

Na dzień

31 grudnia 2023

Na dzień

31 grudnia 2022

Zysk przed opodatkowaniem

3 482

6 307

Stawka podatku dochodowego

19,0%

Podatek dochodowy według ustawowej stawki podatkowej:

662

1 198

Efekt podatkowy:

Przychodów niepodlegających opodatkowaniu i wolnym od podatku

(521)

Przychodów podatkowych, nie będących przychodami księgowymi

1 820

216

Kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów, w tym:

590

Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne

Odpisy aktualizujące zapasy

Kosztów podatkowych, niebędących kosztami księgowymi

(109)

Odpisu z tytułu utraty wartości firmy

Wpływ operacji związanych z inwestycjami wycenianymi metodą praw własności

349

726

Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej

(216)

Straty z tytułu utraty wartości udziałów i akcji w jednostkach zależnych

839

Straty z zysków kapitałowych

464

Podstawa opodatkowania:

5 279

8 767

Podatek dochodowy bieżący w wyniku finansowym:

1 003

1 666

Efektywna stawka podatku (podatek dochodowy/zysk przed podatkowaniem):

24,9%

26,0%

9.5.3. Struktura aktywów i rezerw z tyt. odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie

Na dzień

31 grudnia 2022 r.

Podatek

odroczony ujęty

w wyniku

finansowym

Podatek dochodowy

ujęty w innych

całkowitych

dochodach

Na dzień

31 grudnia 2023 r.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

366

(219)

147

Odpisy aktualizujące dot. wyceny udziałów/akcji

160

(157)

Odpisy aktualizujące pożyczki

Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych

Rezerwy kosztowe

185

(82)

103

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

712

(353)

(1)

356

Zmiana aktywów netto jednostek stowarzyszonych

316

(1)

315

Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych

(47)

Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej

Rezerwy przychodowe

348

(348)

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 36 z 48

10. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym

10.1. Instrumenty finansowe

Aktywa finansowe

Na dzień 31 grudnia 2023 roku

Na dzień 31 grudnia 2022 roku

W wartości godziwej

przez pozostałe

całkowite dochody

W wartości

godziwej przez

wynik finansowy

Według

zamortyzowanego

kosztu

Razem

W wartości godziwej

przez pozostałe

całkowite dochody

W wartości

godziwej przez

wynik finansowy

Według

zamortyzowanego

kosztu

Razem

Aktywa trwałe

497

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej

497

Aktywa obrotowe

13 832

14 390

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

5 103

5 206

Udzielone pożyczki

102

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

8 729

9 082

Razem:

497

13 832

14 329

14 390

Zobowiązania finansowe

Na dzień 31 grudnia 2023 roku

Na dzień 31 grudnia 2022 roku

W wartości godziwej

przez pozostałe

całkowite dochody

W wartości

godziwej przez

wynik finansowy

Według

zamortyzowanego

kosztu

Razem

W wartości godziwej

przez pozostałe

całkowite dochody

W wartości

godziwej przez

wynik finansowy

Według

zamortyzowanego

kosztu

Razem

Zobowiązania krótkoterminowe

1 706

1 728

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

1 706

1 728

Razem:

1 706

1 728

Zyski/(straty)

z instrumentów finansowych

W okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.

Aktywa/ zobowiązania

finansowe wyceniane

w wartości godziwej

do wyniku finansowego

Aktywa finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu

Zobowiązania

finansowe wyceniane

wg zamortyzowanego

kosztu

Razem

Aktywa/ zobowiązania

finansowe wyceniane

w wartości godziwej

do wyniku finansowego

Aktywa finansowe

wyceniane wg

zamortyzowanego

kosztu

Zobowiązania

finansowe wyceniane

wg zamortyzowanego

kosztu

Razem

Przychody z tytułu odsetek

287

115

Koszty z tytułu odsetek

(3)

Zyski z tytułu wzrostu wartości

216

Straty z tytułu utraty wartości

Zyski z tytułu różnic kursowych

269

278

Straty z tytułu różnic kursowych

(360)

(12)

(372)

Ogółem zysk (strata) netto:

216

196

427

191

(3)

188

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 37 z 48

10.2. Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych

Klasy instrumentów finansowych

Na dzień 31 grudnia 2023 roku

Na dzień 31 grudnia 2022 roku

Wartość godziwa

Wartość

bilansowa

Wartość godziwa

Wartość

bilansowa

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Akcje/udziały nienotowane

497

Poziom 3

Akcje/udziały nienotowane

Od dnia nabycia udziałów/akcji nie dochodziło do podwyższenia kapitału w pozostałych jednostkach, w których Grupa posiada zaangażowanie oraz nie występowały istotne transakcje na udziałach danych

spółek, co stanowiło podstawę do ustalenia wartości godziwej posiadanych przez Grupę udziałów/akcji na poziomie ceny nabycia.

Spółka nie ujawnia wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, ponieważ korzysta ze zwolnienia wynikającego z MSSF

7.29, który wskazuje, że „ujawnianie informacji o wartości godziwej nie jest wymagane, gdy wartość bilansowa jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej, np. w przypadku instrumentów finansowych

takich jak krótkoterminowe należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług” . W bieżącym okresie sprawozdawczym w Spółce nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii

wartości godziwej instrumentów finansowych.

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 38 z 48

10.3. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi

Grupa narażona jest na następujące rodzaje ryzyka finansowego:

• ryzyko rynkowe:

- ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych,

- ryzyko walutowe,

• ryzyko kredytowe,

• ryzyko utraty płynności.

Program zarządzania ryzykiem finansowym Spółki skupia się na nieprzewidywalności rynków finansowych i wskazuje działania, które

minimalizują potencjalny niekorzystny wpływ ww. nieprzewidywalności na wyniki finansowe Jednostki. Organami odpowiedzialnymi

za zarządzanie ryzykiem finansowym jest Zarząd Spółki. W jednostce funkcjonują komórki odpowiedzialne za zapewnienie płynności

finansowej (także w zakresie walut obcych), windykacji należności oraz terminowego regulowania zobowiązań (szczególnie

podatkowych).

10.4. Ryzyko rynkowe

10.4.1. Ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Spółka

na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp

procentowych w kraju. Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy

procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie.

10.4.2. Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się z powodu

zmian kursów walutowych. Ekspozycja Spółki na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną Jednostki (kiedy przychody

lub koszty Spółki wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna). Większość sprzedaży Spółki realizowana jest poza terenem

Polski w walucie EUR/USD przy pomocy globalnych wydawców i platform sprzedażowych. W związku z powyższym Spółka narażona

jest na ryzyko kursowe. W celu minimalizacji ryzyka walutowego Spółka w istotnym stopniu stosuje hedging naturalny, tzn. bieżące

koszty nominowane w euro pokrywa środkami pieniężnymi zdeponowanymi na rachunku walutowym, pozyskanymi od odbiorców

regulujących swoje należności w euro. W 2023 r. i 2022 r. Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed

ryzykiem kursowym.

Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2023 wyniosła 1 951 tys. EUR, 2 211 tys. USD oraz 373 tys. JPY.

Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2022 wyniosła 2 217 tys. EUR, 2 559 tys. USD oraz 969 tys. JPY.

Na podstawie przeprowadzonej analizy wrażliwości na dzień 31 grudnia 2023 r., zmiana średniego kursu wymiany złotego polskiego

na waluty obce o 10%, przy założeniu braku zmian pozostałych czynników, spowodowałby umiarkowane zmiany wyniku finansowego

przed opodatkowaniem, co przedstawia poniższa tabela.

Wyszczególnienie

Wpływ wzrostu kursu waluty na

wynik finansowy brutto i kapitał

Wpływ spadku kursu waluty na

wynik finansowy brutto i kapitał

USD + 10%/-10%

Rok zakończony 31.12.2023

Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych

991

(991)

Rok zakończony 31.12.2022

Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych

1 166

(1 166)

Wyszczególnienie

Wpływ wzrostu kursu waluty na

wynik finansowy brutto i kapitał

Wpływ spadku kursu waluty na

wynik finansowy brutto i kapitał

EUR + 10%/-10%

Rok zakończony 31.12.2023

Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych

974

(974)

Rok zakończony 31.12.2022

Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych

1 037

(1 037)

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 39 z 48

10.5. Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywiązania się kontrahenta z zobowiązań wobec Spółki

lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahenta do obsługi zobowiązań.

Spółka ogranicza dane ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności

kredytowej (bieżące oceny wiarygodności kontrahentów). Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie

Jednostki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Zarządzanie ryzykiem kredytowym jest realizowane przez Spółkę

również poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Dzięki temu ekspozycja na ryzyko

z tytułu oczekiwanych strat kredytowych jest minimalizowana.

Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Spółki ryzykiem kredytowym jest wartość bilansowa posiadanych należności

handlowych oraz innych aktywów finansowych Jednostki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty. W Spółce nie występuje

koncentracja ryzyka kredytowego. Nie zauważa się istotnych zmian poziomu ryzyka kredytowego związanego z instrumentami

finansowymi od momentu ich początkowego ujęcia.

Poniższa tabela przedstawia ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe.

Wyszczególnienie

Na dzień

31 grudnia 2023 r.

Rating

Na dzień

31 grudnia 2022 r.

Rating

Należności z tytułu dostaw i usług

1 962

AAA

2 140

AAA

Pozostałe należności*

576

AAA

742

AAA

Udzielone pożyczki

102

AAA

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

8 729

AAA

9 082

AAA

Łączna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe:

11 267

12 066

*Nie uwzględnia rozliczeń międzyokresowych i należności publiczno-prawnych.

AAA - Znikomy poziom ryzyka kredytowego. Wiarygodność finansowa na najwyższym poziomie. Rating nadawany wyłącznie w przypadku wyjątkowo

wysokiej zdolności do obsługi zobowiązań finansowych.

10.6. Ryzyko utraty płynności

W celu ograniczenia ryzyka utraty płynności Spółka na bieżąco monitoruje prognozowany poziom środków płynnych analizując terminy

zapadalności i wymagalności aktywów, daty płatności zobowiązań oraz uwzględniając inne prognozowane przepływy pieniężne.

Z analizy sytuacji finansowej i majątkowej Spółki wynika, że Jednostka nie jest istotnie narażona na ryzyko utraty płynności.

Poniższa tabela przedstawia analizę wymagalności należności i zobowiązań.

Wyszczególnienie

Na dzień 31 grudnia 2023 r.

<1 m-ca

1-3 m-ce

3-6 m-cy

6-12 m-cy

1-5 lat

> 5 lat

Razem

Należności z tytułu dostaw i usług

1 962

Pozostałe należności*

576

Udzielone pożyczki

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

8 729

Razem aktywa

11 267

Zobowiązania handlowe

1 564

Pozostałe zobowiązania **

102

Razem zobowiązania

1 665

Nadwyżka/(Luka) płynności

9 601

Wyszczególnienie

Wpływ wzrostu kursu waluty na

wynik finansowy brutto i kapitał

Wpływ spadku kursu waluty na

wynik finansowy brutto i kapitał

JPY + 10%/-10%

Rok zakończony 31.12.2023

Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych

(1)

Rok zakończony 31.12.2022

Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych

(3)

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 40 z 48

* Nie uwzględnia rozliczeń międzyokresowych i należności publiczno-prawnych

** Nie uwzględnia zobowiązań z tyt. VAT i innych zobowiązań publiczno-prawnych

Wyszczególnienie

Na dzień 31 grudnia 2022 r.

<1 m-ca

1-3 m-ce

3-6 m-cy

6-12 m-cy

1-5 lat

> 5 lat

Razem

Należności z tytułu dostaw i usług

2 140

Pozostałe należności*

742

Udzielone pożyczki

102

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

9 082

Razem aktywa

11 964

102

12 066

Zobowiązania handlowe

1 425

Pozostałe zobowiązania **

266

Razem zobowiązania

1 691

Nadwyżka/(Luka) płynności

10 273

102

10 375

* Nie uwzględnia rozliczeń międzyokresowych i należności publiczno-prawnych

** Nie uwzględnia zobowiązań z tyt. VAT i innych zobowiązań publiczno-prawnych

10.7. Zarządzanie kapitałem

Wymogi kapitałowe dotyczące Spółki

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych,

które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub

skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub

wyemitować nowe akcje.

W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym

obszarze.

Stan kapitałów monitorowany jest przy zastosowaniu wskaźnika dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy

kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto zaliczamy kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu,

zobowiązania z tytułu emisji papierów dłużnych, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, pomniejszone o

środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.

W latach 2023-2022 Spółka finansowała prowadzoną działalność operacyjną przede wszystkim przy wykorzystywaniu kapitału

własnego.

Wyszczególnienie

Na dzień

31 grudnia 2023

Na dzień

31 grudnia 2022

Oprocentowane kredyty i pożyczki

Zobowiązania leasingowe

Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

1 706

1 728

Zobowiązania z tytułu emisji papierów dłużnych

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

8 729

9 082

Udzielone pożyczki

102

Zadłużenie netto

Kapitał własny

20 521

20 523

Kapitał i zadłużenie netto

20 521

20 523

Wskaźnik dźwigni:

0,00%

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 41 z 48

11. Pozostałe noty objaśniające

11.1. Wynagrodzenia oraz świadczenia kluczowego personelu

Wyszczególnienie

Na dzień

31 grudnia 2023

Na dzień

31 grudnia 2022

Wynagrodzenie i inne świadczenia dla Zarządu

Wynagrodzenie i inne świadczenia dla Rady Nadzorczej

Wynagrodzenie i inne świadczenia dla Komitetu Audytu

Razem:

131

130

Wyszczególnienie

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Wynagrodzenie

podstawowe

Inne

świadczenia

Razem

Wynagrodzenie

podstawowe

Inne

świadczenia

Razem

Zawadzki Mateusz

Razem wynagrodzenie Zarządu.:

Czarnecki Grzegorz

Jędrzejczyk Renata

Kostowski Krzysztof

Mieloszyk Janusz

Parzyński Marek

Razem wynagrodzenie Rady Nadzorczej:

Czarnecki Grzegorz

Parzyński Marek

Jędrzejczyk Renata

Razem wynagrodzenie Komitetu Audytu:

Razem wynagrodzenia kluczowego personelu:

131

130

11.2. Zobowiązania i aktywa warunkowe

Jednostka nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych na dzień bilansowy.

11.3. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów

W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowych nie wystąpiły nieujęte zobowiązania wynikające z jakichkolwiek umów.

11.4. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów

W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły.

11.5. Wpływ wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Spółki

Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja geopolityczna związana z bezpośrednią agresją

Rosji w Ukrainie oraz wdrożonym systemem sankcji nie wpływa istotnie na działalność operacyjną Spółki, a ryzyko zakłócenia ciągłości

działalności Jednostki z tego tytułu oceniane jest ciągle jako niskie. Spółka nie ma bezpośrednich transakcji z podmiotami z Rosji,

Białorusi i Ukrainy.

11.6. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione

w sprawozdaniu finansowym

Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie miały miejsca istotne zdarzenia, których skutki należałoby uwzględnić w sprawozdaniu

finansowym.

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 42 z 48

11.7. Informacja o transakcjach i rozrachunkach Ultimate Games S.A. z osobami powiązanymi

Zgodnie z MSR 24 za transakcje z osobami powiązanymi uznano transakcje handlowe z poniższymi osobami z uwagi na wywieranie przez dane osoby znacznego wpływu na Spółkę oraz posiadanie statusu

członka kluczowego personelu kierowniczego Jednostki.

Transakcje

Osoba powiązana

(sprzedający)

Rodzaj powiązania

Rodzaj transakcji

Wartość transakcji w okresie

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Wartość transakcji w okresie

od 01.01.2022

do 31.12.2022

GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki

Prezes Zarządu

Najem biura

GSB Invest sp. z o.o.

Prezes Zarządu

Zakup auta

Agencja Marketingowa - Rafał Jelonek

Prezes Zarządu jednostki zależnej

Tantiema i nadzór produkcji gry

Razem:

Salda rozrachunków na dzień 31 grudnia 2023 r.

Osoba powiązana

Rodzaj powiązania

Należności

z tytułu dostaw

i usług

Należności

pozostałe

Zobowiązanie

z tytułu dostaw

i usług

Zobowiązania

pozostałe*

GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki

Prezes Zarządu Jednostki dominującej

*inne niż dotyczące wynagrodzeń

Na dzień 31 grudnia 2022 r. nie występowały rozrachunki inne niż te dotyczące wynagrodzeń z osobami powiązanymi.

11.8. Informacja o transakcjach i rozrachunkach Ultimate Games S.A. z jednostkami zależnymi Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A.

Transakcje

Sprzedający

Status w Grupie

Nabywca

Status w Grupie

Wartość transakcji w okresie

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Wartość transakcji w okresie

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Ultimate Games Mobile S.A.

Jednostka zależna

598

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

New Disorder S.A.

Jednostka zależna

510

3T Games sp. z o.o.

Jednostka zależna

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

1 251

1 120

Games Box S.A.

Jednostka zależna

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

491

Razem:

2 252

1 749

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 43 z 48

Rozrachunki handlowe

Wierzyciel

Status w Grupie

Dłużnik

Status w Grupie

Wartość rozrachunku

na dzień

31 grudnia 2023 r.

Wartość rozrachunku

na dzień

31 grudnia 2022 r.

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Ultimate Games Mobile S.A.*

Jednostka zależna

492

Games Box S.A.

Jednostka zależna

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Razem:

492

*na dzień 31 grudnia 2022 r. Ultimate Games Mobile S.A. stanowiła jednostkę zależną; w ciągu 2023 r. spółka utraciła status jednostki zależnej i na dzień 31 grudnia 2023 r. stanowi jednostkę stowarzyszoną

Pożyczki na dzień 31 grudnia 2023 r.

Na dzień 31 grudnia 2023 r. nie występują pożyczki pomiędzy spółkami wchodzącymi w skład Grupy.

Pożyczki na dzień 31 grudnia 2022 r.*

Pożyczkobiorca

Pożyczkodawca

Data umowy

Oprocentowanie

Termin spłaty

Kwota kapitału pożyczki

na dzień bilansowy

Naliczone odsetki na

dzień bilansowy

Odsetki naliczone w

2022 roku

Łączna wartość pożyczki

na dzień bilansowy

Kapi Kapi sp. z o.o. w likwidacji

Ultimate Games S.A.

16.02.2021

3%+WIBOR3M

31.03.2022

Kapi Kapi sp. z o.o. w likwidacji

Ultimate Games S.A.

10.09.2021

3%+WIBOR3M

31.03.2022

Kapi Kapi sp. z o.o. w likwidacji

Ultimate Games S.A.

16.03.2022

3%+WIBOR3M

16.03.2023

Kapi Kapi sp. z o.o. w likwidacji

Ultimate Games S.A.

05.05.2022

3%+WIBOR3M

09.06.2023

Kapi Kapi sp. z o.o. w likwidacji

Ultimate Games S.A.

01.08.2022

3%+WIBOR3M

01.08.2023

Kapi Kapi sp. z o.o. w likwidacji

Ultimate Games S.A.

04.11.2022

3%+WIBOR3M

04.11.2023

Razem:

105

112

*udzielone pożyczki zostały w 100% odpisane w koszty roku 2022

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 44 z 48

11.9. Informacja o transakcjach i rozrachunkach Ultimate Games S.A. z jednostkami stowarzyszonymi

Transakcje handlowe

Sprzedający

Nabywca

Transakcje handlowe w okresie

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Transakcje handlowe w okresie

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Ultimate Games S.A.

Demolish Games .S.A.

Ultimate Games S.A.

Manager Games S.A.

Ultimate Games S.A.

UF Games S.A.

217

409

Ultimate Games S.A.

100 Games S.A.

ConsoleWay S.A.

Ultimate Games S.A.

803

689

Demolish Games S.A.

Ultimate Games S.A.

105

162

Golden Eggs Studio S.A.*

Ultimate Games S.A.

Manager Games S.A.

Ultimate Games S.A.

116

UF Games S.A.

Ultimate Games S.A.

272

656

100 Games S.A.

Ultimate Games S.A.

430

297

Ultimate VR S.A.

Ultimate Games S.A.

Ultimate Games Mobile S.A.

Ultimate Games S.A.

Razem:

1 953

2 243

*operacje do momentu sprzedaży Spółki

Rozrachunki handlowe

Wierzyciel

Dłużnik

Wartość rozrachunku

na dzień

31 grudnia 2023 r.

Wartość rozrachunku

na dzień

31 grudnia 2022 r.

Ultimate Games S.A.

UF Games S.A.

Ultimate Games S.A.

Ultimate Games Mobile S.A.

492

100 Games S.A.

Ultimate Games S.A.

ConsoleWay S.A.

Ultimate Games S.A.

180

Manager Games S.A.

Ultimate Games S.A.

Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji

Ultimate Games S.A.

Demolish Games S.A.

Ultimate Games S.A.

UF Games S.A.

Ultimate Games S.A.

Razem:

765

274

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 45 z 48

11.10. Informacja o transakcjach i rozrachunkach Ultimate Games S.A. z jednostkami powiązanymi Grupy kapitałowej PlayWay S.A.

Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023

Sprzedający

Status w Grupie PlayWay

Nabywca

Status w Grupie PlayWay

Wartość transakcji

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Frozen District sp. z o.o.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

PlayWay S.A.

Jednostka dominująca wyższego stopnia

1 364

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

SONKA S.A.

Jednostka stowarzyszona PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

FreeMind S.A.

Jednostka zależna PLW

FreeMind S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

103

Games Incubator S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

1 538

Baked Games S.A.

Jednostka stowarzyszona PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

PLAY2CHILL S.A.

Jednostka stowarzyszona PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Digital Melody S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Frozen District sp. z o.o.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

2 431

Live Motion Games S.A.

Jednostka stowarzyszona PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Mobilway S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Pyramid Games sp. z o.o.

Jednostka stowarzyszona PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Sim Farm S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

118

Big Cheese studio S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

1 070

Creativeforge Games S.A.

Jednostka stowarzyszona PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Degenerals S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Rejected Games sp. z o.o.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

193

Frozen Way S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

492

Crazy Rocks sp. z o.o.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Razem:

7 564

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 46 z 48

Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022

Sprzedający

Status w Grupie PlayWay

Nabywca

Status w Grupie PlayWay

Wartość transakcji

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Freemind S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Frozen District sp. z o.o.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

PlayWay S.A.

Jednostka dominująca wyższego stopnia

834

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

SONKA S.A.

Jednostka stowarzyszona PLW

FreeMind S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Games Incubator S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Baked Games S.A.

Jednostka stowarzyszona PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Console Labs S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Digital Melody S.A.

Jednostka stowarzyszona PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Frozen District sp. z o.o.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

3 425

Live Motion Games S.A.

Jednostka stowarzyszona PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

141

Mobilway S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Pyramid Games S.A.

Jednostka stowarzyszona PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Sim Farm S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

260

Space Boat Studios S.A.

Jednostka stowarzyszona PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Total Games sp. z o.o.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Big Cheese studio S.A

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

962

Creativeforge Games S.A.

Jednostka stowarzyszona PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Degenerals S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Rejected Games sp. z o.o.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

123

DEV4PLAY sp. z o.o.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

128

Razem:

6 274

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 47 z 48

Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2023 r.

Wierzyciel

Status w Grupie PlayWay

Dłużnik

Status w Grupie PlayWay

Wartość transakcji

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

PlayWay S.A.

Jednostka dominująca wyższego stopnia

337

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

FreeMind S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

SONKA S.A.

Jednostka stowarzyszona PLW

PLAY2CHILL S.A.

Jednostka stowarzyszona PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Pyramid Games sp. z o.o.

Jednostka stowarzyszona PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Sim Farm S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Big Cheese studio S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

133

DeGenerals S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Frozen District sp. z o.o.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

166

Frozen Way SPÓŁKA AKCYJNA

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

230

FreeMind S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Games Incubator S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

319

Rejected Games sp. z o.o.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Live Motion Games S.A.

Jednostka stowarzyszona PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Razem:

1 383

Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2022 r.

Wierzyciel

Status w Grupie PlayWay

Dłużnik

Status w Grupie PlayWay

Wartość transakcji

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

PlayWay S.A.

Jednostka dominująca wyższego stopnia

Digital Melody S.A.

Jednostka stowarzyszona PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Pyramid Games S.A.

Jednostka stowarzyszona PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Sim Farm S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Big Cheese studio S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

223

DeGenerals S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

DEV4PLAY sp. z o.o.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

FreeMind S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Games Incubator S.A.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Rejected Games sp. z o.o.

Jednostka zależna PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Live Motion Games S.A.

Jednostka stowarzyszona PLW

Ultimate Games S.A.

Jednostka dominująca

Razem:

457

Ultimate Games S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Strona 48 z 48

Za Zarząd:

Mateusz Łukasz Zawadzki

Prezes Zarządu Emitenta