SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ULTIMATE GAMES S.A.
za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE
Warszawa, dnia 14 kwietnia 2022 roku
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 2 z 40
Spis treści
I. Wybrane dane finansowe ................................................................................................................................................ 4
II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe ........................................................................................................................... 5
1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów ................................................................................... 5
2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................................................... 6
3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................................................. 7
4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................................................. 8
III. Dodatkowe noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego Ultimate Games S.A. za okres od 1
stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. ....................................................................................................................................... 9
1. Informacje ogólne o Spółce ............................................................................................................................................. 9
2. Informacje o Grupie Kapitałowej ................................................................................................................................... 10
3. Podstawowa działalność Jednostki ................................................................................................................................ 14
4. Przyjęte zasady rachunkowości ..................................................................................................................................... 14
4.1. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza .......................................................................................................................... 14
5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .................................................................................................................... 14
6. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego .......................................................................... 15
6.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności ................................................... 15
6.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego jednostkowego sprawozdania
finansowego ............................................................................................................................................................................. 15
6.3. Założenie kontynuacji działalności ................................................................................................................................. 15
6.4. Oświadczenie o zgodności ............................................................................................................................................. 15
6.5. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy ............................................................................... 16
6.6. Stosowane zasady rachunkowości ................................................................................................................................. 17
6.6.1. Zmiany zasad rachunkowości ........................................................................................................................................ 17
6.6.2. Wartości niematerialne ................................................................................................................................................. 17
6.6.3. Środki trwałe .................................................................................................................................................................. 17
6.6.4. Środki trwałe w budowie ............................................................................................................................................... 17
6.6.5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych .................................................................................................................. 17
6.6.6. Zapasy ............................................................................................................................................................................ 18
6.6.7. Aktywa finansowe .......................................................................................................................................................... 18
6.6.8. Utrata wartości .............................................................................................................................................................. 19
6.6.9. Transakcje w walucie obcej ........................................................................................................................................... 19
6.6.10. Kapitał własny ....................................................................................................................................................... 20
6.6.11. Rezerwy................................................................................................................................................................. 20
6.6.12. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane ................................................................................................................ 20
6.6.13. Odroczony podatek dochodowy ........................................................................................................................... 20
6.6.14. Uznawanie przychodów ........................................................................................................................................ 20
6.6.15. Koszty .................................................................................................................................................................... 21
6.6.16. Koszty świadczeń pracowniczych .......................................................................................................................... 21
6.6.17. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży .................................................................... 21
6.6.18. Zobowiązania i aktywa warunkowe ...................................................................................................................... 21
6.6.19. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ........................................................................ 22
7. Segmenty operacyjne .................................................................................................................................................... 23
7.1. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów .......................... 23
7.1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych ........................................................................................................... 23
7.1.2. Informacje geograficzne ................................................................................................................................................ 24
7.1.3. Informacje dotyczące produktów i usług ....................................................................................................................... 25
7.1.4. Informacje dotyczące głównych klientów ...................................................................................................................... 25
8. Wartości niematerialne ................................................................................................................................................. 25
9. Wartość firmy ................................................................................................................................................................ 27
10. Rzeczowe aktywa trwałe................................................................................................................................................ 27
11. Inwestycje w jednostkach zależnych ............................................................................................................................. 28
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 3 z 40
12. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych .................................................................................................................. 29
13. Aktywa finansowe .......................................................................................................................................................... 31
14. Zapasy ............................................................................................................................................................................ 31
15. Należności ...................................................................................................................................................................... 32
16. Aktywa finansowe .......................................................................................................................................................... 33
17. Struktura kapitału akcyjnego ......................................................................................................................................... 33
18. Zysk na akcję .................................................................................................................................................................. 33
19. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ................................................................................................... 34
20. Zobowiązania krótkoterminowe .................................................................................................................................... 34
21. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży .............................................................................................................. 34
22. Koszty działalności operacyjnej ...................................................................................................................................... 34
23. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ...................................................................................................................... 35
24. Przychody i koszty finansowe ........................................................................................................................................ 35
25. Podatek dochodowy bieżący i odroczony ...................................................................................................................... 35
26. Wynagrodzenie kluczowego personelu ......................................................................................................................... 36
27. Zarządzanie kapitałem ................................................................................................................................................... 36
28. Zobowiązania i aktywa warunkowe ............................................................................................................................... 36
29. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów ................................................................................................. 36
30. Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend
zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych jako
przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu. ..................................................................................................................... 36
31. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione
w sprawozdaniu finansowym. .................................................................................................................................................. 36
32. Instrumenty finansowe .................................................................................................................................................. 37
32.1. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi ............................................................................................................ 37
32.1.1. Ryzyko finansowe.................................................................................................................................................. 37
32.1.2. Ryzyko stopy procentowej .................................................................................................................................... 37
32.1.3. Ryzyko walutowe .................................................................................................................................................. 38
32.1.4. Ryzyko kredytowe ................................................................................................................................................. 38
32.1.5. Ryzyko związane z płynnością ............................................................................................................................... 38
33. Ustalenie wartości godziwej .......................................................................................................................................... 39
34. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów ................................................................................................. 39
35. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi................................................................................................. 39
36. Nieujęte zobowiązania z tytułu zawartych umów ......................................................................................................... 40
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 4 z 40
I. Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
PLN`000
PLN`000
EUR`000
EUR`000
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
22 593
15 370
4 936
3 435
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
6 947
7 135
1 518
1 595
EBITDA*
7 040
7 193
1 538
1 608
Zysk (strata) brutto
11 726
20 776
2 562
4 644
Zysk (strata) netto
9 435
16 673
2 061
3 726
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
3 398
2 470
742
552
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
4 217
12 241
921
2 736
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(10 460)
(2 092)
(2 285)
(468)
Przepływy pieniężne netto – razem
(2 845)
12 619
(622)
2 820
Aktywa / Pasywa razem
26 467
25 411
5 754
5 506
Aktywa trwałe
4 457
2 678
969
580
Aktywa obrotowe
22 009
22 733
4 785
4 926
Kapitał własny
23 230
23 257
5 051
5 040
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
3 236
2 154
704
467
Zobowiązania długoterminowe
976
627
212
136
Zobowiązania krótkoterminowe
2 260
1 527
491
331
Liczba akcji
5 230 000
5 230 000
5 230 000
5 230 000
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR )
1,80
3,19
0,39
0,71
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR )
4,44
4,45
0,97
0,99
Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do
EUR ustalanych przez NBP:
Kurs na dzień 31.12.2021
4,5994
Kurs na dzień 31.12.2020
4,6148
Średni kurs za 2021
4,5775
Średni kurs za 2020
4,4742
*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 5 z 40
II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe
1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów
Nota
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
PLN`000
PLN`000
18
22 640
15 375
22 593
15 370
20
48
5
19
15 693
8 240
1 362
652
94
57
53
26
15 696
7 762
894
979
64
59
256
7
6 947
7 135
21
4 539
12 937
21
14
30
217
8
253
379
136
11 726
20 776
22
2 290
4 103
9 435
16 673
-
-
9 435
16 673
998
390
1 232
482
(234)
(92)
10 433
17 063
1,80
3,19
-
-
1,80
3,19
-
-
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 6 z 40
2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
Nota
Na dzień
31 grudnia 2021
Na dzień
31 grudnia 2020
PLN’000
PLN’000
Aktywa trwałe
4 457
2 678
Wartości niematerialne
8
67
141
Wartość firmy
89
-
Rzeczowe aktywa trwałe
9
72
91
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczane zgodnie z
metodą praw własności
3 729
1 894
Inwestycje w jednostkach zależnych
395
240
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
22
313
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
84
-
Aktywa obrotowe
22 009
22 733
Zapasy
10
4 375
3 261
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
11
3 541
2 677
Należności z tytułu podatku dochodowego
11
103
--
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
11
13 950
16 795
Aktywa finansowe
11
41
-
SUMA: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako
przeznaczone do sprzedaży
12
22 009
22 733
Aktywa razem
26 467
25 411
PASYWA
Nota
Na dzień
31 grudnia 2021
Na dzień
31 grudnia 2020
PLN`000
PLN`000
Razem kapitał własny
23 230
23 257
Kapitał akcyjny
13
523
523
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów
2 955
2 955
Zyski zatrzymane
19 752
19 779
- w tym zysk (strata) netto
9 435
16 673
Zobowiązanie długoterminowe
976
627
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
976
627
Zobowiązania krótkoterminowe
2 260
1 527
Rezerwy na zobowiązania
23
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
2 237
1 299
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
17
-
228
Pasywa razem
26 467
25 411
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 7 z 40
3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM
Kapitał
zakładowy
Nadwyżka
ceny
emisyjnej
powyżej
wartości
nominalnej
udziałów
Zyski zatrzymane
Kapitał
własny razem
Stan na 1 stycznia 2021 roku
523
2 955
19 779
23 257
Korekta błędów lat poprzednich
-
-
-
-
Stan na 1 stycznia 2021 roku po korektach błędów lat poprzednich
523
2 955
19 779
23 257
Całkowite dochody:
-
-
10 433
10 433
Zysk/strata netto roku obrotowego
-
-
9 435
9 435
Inne całkowite dochody
-
-
998
998
Emisja akcji
-
-
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
(10 460)
(10 460)
Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych
-
-
-
-
Utrata kontroli w jednostkach zależnych
-
-
-
-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
-
-
(27)
(27)
Stan na 31 grudnia 2021 roku
523
2 955
19 752
23 230
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM
Kapitał zakładowy
Nadwyżka ceny
emisyjnej
powyżej
wartości
nominalnej
udziałów
Zyski zatrzymane
Kapitał
własny
razem
Stan na 1 stycznia 2020 roku
523
2 955
4 808
8 286
Korekta błędów lat poprzednich
-
-
-
-
Stan na 1 stycznia 2020 roku po korektach błędów lat
poprzednich
523
2 955
4 808
8 286
Całkowite dochody:
-
-
17 063
17 063
Zysk/strata netto roku obrotowego
-
-
16 673
16 673
Inne całkowite dochody
-
-
390
390
Emisja akcji
-
-
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
(2 092)
(2 092)
Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych
-
-
-
-
Utrata kontroli w jednostkach zależnych
-
-
-
-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego
-
-
14 971
14 971
Stan na 31 grudnia 2020 roku
523
2 955
19 779
23 257
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 8 z 40
4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
od 01.01.2021
do 31.12.2021
od 01.01.2020
do 31.12.2020
PLN’000
PLN’000
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk / strata brutto
11 726
20 776
Korekty
(5 964)
(14 895)
Amortyzacja
94
57
Przychody z tytułu odsetek
(1)
(1)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
(4 538)
(12 918)
Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej
-
(217)
Zysk na okazjonalnym nabyciu
-
(136)
Zmiana stanu rezerw
23
-
Udział w wyniku (stracie) jednostki stowarzyszonej
(253)
(379)
Zmiana stanu zapasów
(1 362)
(645)
Zmiana stanu należności
(835)
(1 041)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
909
385
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej
5 761
5 881
Podatek dochodowy zapłacony
(2 363)
(3 411)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
3 398
2 470
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Zbycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych
2 562
8 163
Zbycie udziałów w jednostkach powiązanych
2 353
5 047
Zbycie udziałów w pozostałych jednostkach
438
-
Otrzymane dywidendy i odsetki
243
45
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
-
(93)
Nabycie udziałów w pozostałych jednostkach
(240)
(96)
Nabycie udziałów w jednostkach zależnych
(1 100)
(260)
Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych
-
(565)
Udzielone pożyczki jednostkom powiązanym
(40)
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
4 217
12 241
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Dywidenda
(10 460)
(2 092)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(10 460)
(2 092)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
(2 845)
12 619
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
(2 845)
12 619
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-
-
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
16 795
4 176
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM
13 950
16 795
- o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 9 z 40
III. Dodatkowe noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego Ultimate Games
S.A. za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
1. Informacje ogólne o Spółce
Ultimate Games Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej: „Spółka”, „Jednostka” lub „Emitent”) powstała w wyniku
przekształcenia spółki Ultimate Games sp. z o.o. w spółkę akcyjną na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia
Wspólników spółki Ultimate Games sp. z o.o. z dnia 10 kwietnia 2017 roku (akt notarialny Rep. A nr 3294/2017,
sporządzony przed notariuszem Marcinem Solanowskim w Kancelarii Notarialnej Karolina Kuźniar, Marcin Solanowski s.c.
ul. Kasprowicza Jana 68 lok. 85, 01-949 Warszawa Bielany). Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas
nieokreślony.
Siedziba Spółki mieści się w Warszawie, przy ul. Marszałkowskiej nr 87 lok. 102.
Postanowieniem Sądu Rejonowego Miasta Stołecznego Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000676117.
Spółka posiada numer NIP 5311693692 oraz symbol REGON 36587998.
Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład organów zarządczych
i nadzorujących w Spółce był następujący:
▪ Zarząd:
Mateusz Łukasz Zawadzki - Prezes Zarządu,
▪ Rada Nadzorcza:
Marek Parzyński - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Grzegorz Arkadiusz Czarnecki - Członek Rady Nadzorczej,
Janusz Mieloszyk - Członek Rady Nadzorczej,
Renata Jędrzejczyk - Członek Rady Nadzorczej,
Krzysztof Kostowski - Członek Rady Nadzorczej.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura akcjonariatu Jednostki była następująca:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w
kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
PlayWay S.A.
2 400 000
45,89%
2 400 000
45,89%
Mateusz Zawadzki
384 400
7,35%
384 400
7,35%
Pozostali
2 445 600
46,76%
2 445 600
46,76%
RAZEM:
5 230 000
100%
5 230 000
100%
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 10 z 40
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania struktura akcjonariatu Jednostki była następująca:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
PlayWay S.A.
2 400 000
45,89%
2 400 000
45,89%
Mateusz Zawadzki
384 800
7,36%
384 800
7,36%
Pozostali
2 445 200
46,75%
2 445 200
46,75%
RAZEM:
5 230 000
100%
5 230 000
100%
2. Informacje o Grupie Kapitałowej
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka tworzyła grupę kapitałową (dalej: „Grupa”; „Grupa Emitenta”; „Grupa kapitałowa”).
Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Emitenta obejmują Jednostkę stanowiąca jednostkę dominującą oraz
następujące jednostki zależne i stowarzyszone:
Jednostki zależne
Nazwa
Główna działalność
Kraj założenia
% udziałów w kapitale
31.12.2021
31.12.2020
3T Games sp. z o.o.
Działalność wydawnicza
w zakresie gier komputerowych
Polska
37,50%
60%
Games Box S.A.
(d. Games Box sp. z o.o )
Działalność wydawnicza
w zakresie gier komputerowych
Polska
44,98%
51,38%
Kapi Kapi Games sp. z o.o.
Działalność wydawnicza
w zakresie gier komputerowych
Polska
49,00%
-
Ultimate Games Mobile S.A.
Działalność wydawnicza
w zakresie gier komputerowych
Polska
39,00%
-
Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej Emitenta jest nieograniczony.
Jednostka wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności:
Nazwa
Główna działalność
Kraj założenia
% udziałów w kapitale
31.12.2021
31.12.2020
Ultimate VR S.A.
(d. Ultimate VR sp. z o.o.)
Działalność wydawnicza
w zakresie gier komputerowych
Polska
20,75%
39,00%
ConsoleWay S.A.
(d. QUANTUM S.A.)
Działalność wydawnicza
w zakresie gier komputerowych
Polska
32,16%
31,47%
Demolish Games S.A.
Działalność wydawnicza
w zakresie gier komputerowych
Polska
38,26%
44,98%
Manager Games S.A.
(d. GT GOLD S.A.)
Działalność wydawnicza
w zakresie gier komputerowych
Polska
44,58%
43,77%
UF GAMES S.A.
Działalność wydawnicza
w zakresie gier komputerowych
Polska
32,04%
32,04%
100 Games sp. z o.o.
Działalność wydawnicza
w zakresie gier komputerowych
Polska
39,04%
48,00%
GOLDEN EGGS STUDIO S.A.
(d. Golden Eggs Studio sp. z o.o.)
Działalność wydawnicza
w zakresie gier komputerowych
Polska
31,82%
35,00%
GRANDE GAMES S.A.
Działalność wydawnicza
w zakresie gier komputerowych
Polska
40,00%
-
NPC GAMES S.A.
Działalność wydawnicza
w zakresie gier komputerowych
Polska
32,56%
-
ULTIMATE GAMES MARKETING S.A.
Działalność wydawnicza
w zakresie gier komputerowych
Polska
37,00%
-
G11 S.A.
Działalność wydawnicza
w zakresie gier komputerowych
Polska
31,00%
-
ULTIMATE LICENSING sp. z o.o.
Działalność wydawnicza
w zakresie gier komputerowych
Polska
40,00%
-
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 11 z 40
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Ultimate Games S.A. wchodziła w skład grupy kapitałowej PlayWay S.A., jako jednostka
zależna od PlayWay S.A., której skonsolidowane sprawozdania finansowe publikowane są przez jednostkę dominującą
PlayWay S.A. W skład grupy kapitałowej PlayWay S.A. na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania wchodziły
następujące spółki zależne:
Nazwa
Główna działalność
Kraj
założenia
% udziałów w kapitale
31.12.2021
31.12.2020
Ultimate Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
45,89%
45,89%
3T Games sp. z o.o.
1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
37,50%
60,00%
Games Box S.A. (d. Games Box sp. z o.o.)
1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
44,98%
51,38%
Kapi Kapi Games sp. z o.o.¹
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
49,00%
nd
Ultimate Games Mobile S.A.¹
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
39,00%
nd
Madmind Studio S.A. (d. Madmind Studio sp. z o.o.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
59,88%
62,50%
Code Horizon S.A. (d. Code Horizon sp. z o.o.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
60,00%
60,00%
Rejected Games sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
57,00%
57,00%
Frozen District sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
80,00%
80,00%
Frozen Way S.A. (d. EAST TRANSFERS S.A.)
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
78,42%
81,75%
Pentacle S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
54,32%
54,42%
Imaginalis Games sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
60,00%
60,00%
Rebelia Games sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
79,00%
79,00%
Big Cheese Studio S.A.
(d.: Big Cheese Studio sp. z o.o.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
53,27%
69,63%
Total Games sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
77,90%
77,90%
Nesalis Games S.A. (d. Nesalis Games sp. z o.o.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
64,54%
64,54%
DeGenerals S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
80,00%
80,00%
FORESTLIGHT GAMES.S.A.
(d.: FORESTLIGHT GAMES sp. z o.o.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
49,91%
50,73%
Pixel Trapps sp. z o.o.
3
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
52,00%
52,00%
Aurora Studio sp. z o.o. (d. Furia Investment sp. z o.o.)
3
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
46,00%
nd
Ragged Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
70,00%
70,00%
Stereo Games S.A. (d. Pixel Flipper S.A.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
66,61%
66,61%
President Studio S.A. (d. President Studio sp. z o.o.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
67,73%
72,64%
Console Labs S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
65,29%
70,00%
Beast Games S.A.
4
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
59,00%
59,00%
Gameboom VR S.A. (d. Gameboom VR sp. z o. o.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
64,82%
66,31%
FreeMind S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
51,44%
54,50%
SimulaMaker S.A. (d. SimulaMaker sp. z o.o.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
63,47%
65,17%
Strategy Labs sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
69,00%
69,00%
GameHunters S.A. (d. GameHunters sp. z o.o.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
57,58%
60,71%
Games Incubator S.A. ( d. Games Incubator sp. z o.o.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
55,50%
56,05%
GAMEPARIC sp. z o.o.
5
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
61,18%
65,00%
Monuments Games sp. z o.o.
5
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
93,00%
100,00%
PWay sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
97,00%
97,00%
PWay Estonia OÜ (d. PlayWay Estonia OÜ)
9
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
99,99%
nd
WarZoneLabs sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
64,70%
70,00%
Rockgame S.A. (d. Wasteland S.A.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
70,00%
70,00%
PARADARK STUDIO sp. z o.o.
6
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
68,67%
72,50%
Glivi Games S.A .
6
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
70,00%
70,00%
Out of the Ordinary sp. z o.o.
6
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
95,50%
nd
TRIGGER LABS sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
53,00%
53,00%
DEV4PLAY sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
79,55%
85,35%
MobilWay S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
67,20%
90,00%
Madnetic Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
65,05%
67,96%
THULE ISLAND sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
47,57%
77,00%
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 12 z 40
GamePlanet S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
68,21%
68,00%
CYBER GAMES S.A.
7
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
60,25%
nd
Game Crafters Studio S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
47,35%
64,81%
GameFormatic S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
76,19%
76,19%
Petard Games sp. z o.o.
8
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
68,50%
nd
DreamWay Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
66,67%
66,67%
SimRail S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
58,88%
65,42%
Septarian Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
73,33%
73,33%
Shift Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
68,63%
68,63%
SIM FARM S.A. (d. Aurum Plus S.A.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
90,21%
95,00%
SOLIDGAMES sp. z o.o.
(d. CORMINTON INVESTMENTS sp. z o.o.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
73,53%
100,00%
RL9sport Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
50,00%
50,00%
DIGITAL MELODY S.A. (d. Charmander Solutions S.A.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
51,90%
nd
1 Spółka zależna od Ultimate Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Ultimate Games S.A. w spółce)
2 Spółka zależna od Frozen District sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Frozen District sp. z o.o. w spółce)
3 Spółka zależna od Forestlight Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Forestlight Games S.A. .w spółce)
4 Spółka zależna od Console Labs S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Console Labs S.A. w spółce)
5 Spółka zależna od Games IncubatorS.A.. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Games Incubator S.A. w spółce)
6 Spółka zależna od Rockgame S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Rockgame S.A. w spółce)
7 Spółka zależna od GamePlanet S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GamePlanet S.A. w spółce)
8 Spółka zależna od GameFormatic S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GameFormatic S.A. w spółce)
9 Spółka zależna od PWay sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez PWay sp. z o.o. w spółce)
PlayWay S.A. wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności:
Nazwa
Główna działalność
Kraj
założenia
% udziałów w kapitale
31.12.2021
31.12.2020
UF Games S.A.
1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
32,04%
32,04%
Ultimate VR S.A. (d. Ultimate VR sp. z o.o.)
1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
20,75%
39,00%
100 Games sp. z o.o .
1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
39,04%
48,00%
GOLDEN EGGS STUDIO S.A.
(d. Golden Eggs Studio sp. z o.o.)
1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
31,82%
35,00%
ConsoleWay S.A. (d. Quantum S.A.)
1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
32,16%
31,47%
Demolish Games S.A.
1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
38,26%
44,98%
Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.)
1
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
44,58%
43,77%
NPC Games S.A.¹
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
32,56%
nd
Ultimate Games Marketing S.A.¹
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
37,00%
nd
Grande Games S.A.¹
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
40,00%
nd
G11 S.A. ¹
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
31,00%
nd
Ultimate Licensing sp. z o.o.¹
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
40,00%
nd
Moonlit S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
21,81%
21,85%
ECC Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
24,69%
27,15%
Movie Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
33,43%
33,43%
Goat Gamez S.A.
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
69,00%
69,00%
TRUE GAMES S.A.
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
71,00%
76,00%
MILL GAMES S.A.
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
41,30%
50,00%
MD GAMES S.A. (d. MD Games sp. z o.o.)
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
29,85%
37,04%
Pixel Crow sp. z o.o.
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
52,13%
52,13%
ROAD STUDIO S.A.
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
60,17%
72,45%
MOVIE GAMES MOBILE S.A.
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
62,74%
85,50%
IMAGE GAMES S.A.
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
47,87%
nd
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 13 z 40
BRAVE LAMB STUDIO S.A.
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
23,95%
nd
PIXEL CROW GAMES S.A.
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
36,96%
nd
MOVIE GAMES VR S.A.
2
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
41,88%
nd
CreativeForge Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
47,81%
47,81%
G-Devs sp. z o.o.
3
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
62,81%
78,82%
BLUM ENTERTAINMENT S.A. (d. KG LIV sp. z o.o.)
3
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
52,81%
78,00%
Gambit Games Studio sp. z o.o.
(d. KG XCVIII sp. z o.o.)
3
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
71,46%
78,00%
SlavGames sp. z o.o.
3
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
49,42%
73,79%
ANCIENT GAMES S.A.
3
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
53,22%
70,00%
GARLIC JAM S.A.
3
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
27,00%
28,00%
NPC GAMES S.A.
3
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
27,42%
nd
Baked Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
26,69%
32,14%
Image Power S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
21,66%
22,43%
Sonka S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
39,35%
39,35%
PolySlash S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
33,20%
35,60%
Atomic Jelly S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
26,57%
41,07%
SimFabric S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
44,96%
44,96%
Mobile Fabric S.A.
4
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
61,83%
61,83%
VRFabric S.A.
4
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
51,54%
51,54%
Blind Warrior sp. z o.o.
4
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
30,69%
nd
GR Games S.A.
4
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
19,00%
nd
Detalion Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
32,77%
32,77%
Pyramid Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
44,76%
44,76%
Iron Wolf Studio S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
44,95%
47,95%
Live Motion Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
42,74%
45,55%
Games Operators S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
36,91%
37,40%
Space Boat Studios S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
47,06%
47,06%
Ritual Interactive S.A. (d. Circle Games S.A.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
40,00%
40,00%
Yeyuna sp. z o.o.
5
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
31,43%
35,00%
Evor Games sp. z o.o.
5
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
31,88%
35,00%
Actum Games sp. z o.o.
5
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
71,43%
nd
MeanAstronauts S.A.
5
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
23,69%
nd
Play2Chill S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
30,93%
44,02%
FROGVILLE GAMES sp. z o.o.
11
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
40,00%
nd
Titan Gamez sp. z o.o. (d. Mobil Titans sp. z o.o.)
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
43,47%
43,47%
IGNIBIT S.A.
6
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
12,27%
24,00%
IGNIBIT S.A.
7
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
22,64%
23,87%
Hyper Studio sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
30,00%
30,00%
Hyper Studio sp. z o.o.
9
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
33,00%
34,00%
Hyper Studio sp. z o.o.
5
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
33,00%
34,00%
MeanAstronauts S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
42,65%
42,65%
Yeyuna sp. z o.o.
8
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
33,33%
35,00%
Evor Games sp. z o.o.
8
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
33,82%
35,00%
G11 S.A.
8
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
40,00%
Nd
ULTIMATE GAMES MARKETING S.A.
8
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
10,00%
nd
Woodland Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
47,43%
48,19%
EPICVR sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
24,75%
25,00%
GARLIC JAM S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
24,00%
24,00%
GARLIC JAM S.A.
9
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
27,00%
28,00%
Silk Road Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
33,00%
33,00%
DIGITAL MELODY GAMES sp. z o.o.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
51,90%
48,20%
3R Games S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
32,73%
32,73%
Grande Games S.A.
10
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
27,91%
nd
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 14 z 40
CodeAddict S.A.
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych
Polska
25,00%
nd
1 spółki stowarzyszone z Ultimate Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ultimate Games S.A)
2 spółka zależna lub stowarzyszona z Movie Games S.A.. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Movie Games
S.A.)
3 spółka zależna lub stowarzyszona z CreativeForge Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Creative
Forge Games S.A)
4 spółka zależna od Sim Fabric S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Sim Fabric S.A)
5 spółka stowarzyszona z Ritual Interactive S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ritual Interactvie S.A)
6 spółka stowarzyszona z Titan Gamez sp. z o.o. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Titan Gamez sp. z o.o.)
7 Udział posiadany bezpośrednio przez PlayWay S.A.
8 spółka stowarzyszona z Rockgame S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Rockgame S.A)
9 spółka stowarzyszona z Games Incubator S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Games Incubator S.A.)
10 spółka stowarzyszona z Games Planet S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Games Planet S.A.)
11 spółka stowarzyszona z Play2Chill S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Play2Chill S.A.)
3. Podstawowa działalność Jednostki
Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych.
4. Przyjęte zasady rachunkowości
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji
Europejskiej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz innymi obowiązującymi przepisami (zwanymi dalej
MSSF).
Rokiem obrotowym Jednostki jest rok kalendarzowy.
4.1. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego,
w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach
PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą
prezentacji Jednostki. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadzącej działalność na rynkach
międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku
ekonomicznym, w jakim prowadzi Spółka jest decyzją subiektywną, co zostało opisane w nocie 6.6.9 Istotne wartości oparte
na profesjonalnym osądzie i szacunkach. Spółka monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby
wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Jednostki.
Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu
średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe
przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty,
wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia
zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe.
Kursy bilansowe:
KURSY WALUT PRZYJĘTE DO WYCENY
31.12.2021
31.12.2020
EUR/PLN
4,5994
4,6148
USD/PLN
4,0600
3,7584
5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki w dniu 14
kwietnia 2022 roku.
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 15 z 40
6. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego
Zarząd Jednostki oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Ultimate Games S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy,
według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe
Spółki odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
6.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
▪ Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię
Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”),
▪ Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (UoR) (t.j. Dz. U. z 2021 r. poz. 217 z późn. zm.).
Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych
latach obrotowych.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe składa się z:
▪ jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej,
▪ jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów,
▪ jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
▪ jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
▪ dodatkowych not i objaśnień do jednostkowego sprawozdania finansowego.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano
inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”).
6.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego jednostkowego sprawozdania
finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano
porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz
w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020
roku do 31 grudnia 2020 roku.
6.3. Założenie kontynuacji działalności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć
przyszłości. Na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na
zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę. Zarząd Spółki dokonał oceny możliwości kontynuowania
działalności Jednostki i nie stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie. Kapitał własny
Spółki stanowił na dzień 31 grudnia 2021 roku 87,8% pasywów ogółem, a zysk netto roku obrotowego wyniósł 9 435 tys. zł.
6.4. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 16 z 40
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania
standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Jednostkę zasad rachunkowości
nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
6.5. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy
Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy
sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów
i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się
w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku:
• Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone w UE, obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing- zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”, zatwierdzone
w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie;
W ocenie Zarządu Spółki wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki na
dzień jego sporządzenia.
Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie:
• Zmiany do:
o MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
o MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
o MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
o Roczne zmiany do standardów 2018-2020
zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po
tej dacie,
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;
• Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
– „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków
rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do
standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do
stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z
pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 17 z 40
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje
porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.
6.6. Stosowane zasady rachunkowości
6.6.1. Zmiany zasad rachunkowości
Spółka nie dokonywała zmian w stosowanych zasadach rachunkowości, za wyjątkiem zastosowania nowych standardów
i interpretacji obowiązujących od 1 stycznia 2021 roku, przedstawionych w pkt. 6.5.
6.6.2. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Jednostki
korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych
następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane
według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji
„Amortyzacja”.
Stawki amortyzacji odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych:
Oprogramowanie komputerowe od 2 lat do 5 lat,
Prace rozwojowe do 5 lat.
6.6.3. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem
i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy
umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty
eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak
możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych
z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one
wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością
bilansową tej pozycji.
Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
6.6.4. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem
lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek),
pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia
ich budowy i oddania do użytkowania.
6.6.5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi
kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych wykazuje się metodą praw własności i w początkowym ujęciu ujmuje się je według ceny nabycia.
Inwestycje Spółki w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustaloną w momencie przejęcia. Udział Spółki
w zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 18 z 40
całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansową inwestycji. Jeżeli udział Spółki
w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi
niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Spółka nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub
dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Spółką a jej
jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Spółki w tych jednostkach stowarzyszonych.
6.6.6. Zapasy
Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku
z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną
o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu,
załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne
podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie
sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie
sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do
sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze
wyszło” (FIFO).
Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty
pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym
projektem.
W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie
nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe.
W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów
ze sprzedaży określa się współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty
proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu
(ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży.
W przypadku projektów, dla których nie jest możliwe określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów
ze sprzedaży i na tej podstawie określenie współczynnika do rozliczania kosztów - przychody i koszty rozliczane są
w stosunku 1:1.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do
poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka
dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji.
W przypadku produkcji w toku Spółka szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na
wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe
działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji.
W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24
miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku
finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu
nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Spółka dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów.
6.6.7. Aktywa finansowe
Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• instrumenty finansowe zabezpieczające.
Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarzadzania
aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów
finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie
z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 19 z 40
wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Spółka do wyceny aktywów finansowych
wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług
po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy
procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą
zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do
faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe
utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla
uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy
dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty
głównej i odsetek.
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje
wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za
wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski
lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej
przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające
z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek
i dywidendy.
Instrumenty finansowe zabezpieczające
Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające.
Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
6.6.8. Utrata wartości
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej
utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany
okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą
wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch
wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny
utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy
pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do
których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem
występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.
Utrata wartości należności handlowych
Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. W zakresie oceny ryzyka kredytowego Spółka dokonała
analizy tworzenia odpisów na należności i zastosowała uproszczone podejście, które zakłada, że odpis na oczekiwane straty
kredytowe będzie równy oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie ekspozycji.
6.6.9. Transakcje w walucie obcej
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę
funkcjonalną Jednostki.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień
kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu
obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych
wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu
historycznego.
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 20 z 40
Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają.
6.6.10. Kapitał własny
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki i wpisanej w Krajowym Rejestrze
Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym.
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
6.6.11. Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń
przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu
środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
zobowiązania.
6.6.12. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość
otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe
i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy
byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.
6.6.13. Odroczony podatek dochodowy
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic
przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością
bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych
różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej
wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww.
różnice i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek
podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub
zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na
dzień bilansowy.
6.6.14. Uznawanie przychodów
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma
ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone
usługi na rzecz innych podmiotów.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty,
zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą,
za wyjątkiem podatku akcyzowego.
Zgodnie z nowym standardem Spółka stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich
wysokości. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy Spółka przekazuje klientowi
kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Spółka oczekuje być uprawniona.
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 21 z 40
Spółka ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży
zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji, w której ich rozliczenie następuje w następnych
miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały
sprzedaży.
Dotacje
Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Jednostka spełnia warunki
związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości
niematerialnych są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny
przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie
z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy
należność traci na wartości, Jednostka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej
oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej
instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek.
Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy
procentowej.
Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Spółki przynoszących odsetki,
tantiemy, dywidendy powinny być ujmowane o ile:
▪ istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane
z przeprowadzaną transakcją,
▪ kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób.
6.6.15. Koszty
Jednostka sporządza jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym.
Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności
przychodów i kosztów, a dotyczy to w szczególności:
▪ prowizji z tytułu pośrednictwa sprzedaży gier komputerowych,
▪ prowizji należnych deweloperom, z tytułu udziału w zyskach ze sprzedaży gier komputerowych.
6.6.16. Koszty świadczeń pracowniczych
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia
na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu
niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę,
w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia koszty ewentualnych świadczeń
pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego.
6.6.17. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie
odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną.
Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej
o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie
poprzez ich dalsze wykorzystanie.
6.6.18. Zobowiązania i aktywa warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone
dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń,
które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki; lub
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 22 z 40
b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu
finansowym, ponieważ:
▪ nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne
w celu wypełnienia obowiązku; lub
▪ kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których
istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości
niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki.
6.6.19. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki pewnych szacunków
i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego
sprawozdania.
Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie
do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń,
rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana
szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych,
jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Jednostki w procesie stosowania zasad rachunkowości
jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.
Określenie waluty funkcjonalnej
Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki w oparciu o analizę waluty, w której Jednostka generuje przychody i ponosi koszty.
Zgodnie z MSR 21.9 […] Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej jednostka bierze pod uwagę następujące czynniki:
a) walutę:
(i) która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane są
i regulowane ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz
(ii) kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów i usług;
b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane
z dostarczaniem towarów lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane).
Przychody ze sprzedaży produktów Spółki generowane są przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednakże ceny gier
sprzedawanych przez Jednostkę nie są kształtowane przez siły konkurencji i regulacje występujące na terenie Stanów
Zjednoczonych lub Europy. Wyrażenie cen sprzedaży w USD lub EUR wynika z faktu, że rynek gier komputerowych jest
rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmują poziom światowy i są ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, że ceny
sprzedaży gier Spółki są takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stanów Zjednoczonych.
Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Jednostki, w tym kosztów produkcji gier (głównie usługi obce w postaci
wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich.
Dodatkowo Zarząd Jednostki wziął pod uwagę, iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej jednostki mogą być również pomocne
następujące czynniki:
a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych);
b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej.
Spółka nie posiada żadnych kredytów, pożyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wpływy pieniężne z emisji jej akcji
wyrażone są w PLN. Jednostka utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN.
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 23 z 40
Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki ocenił, że walutą funkcjonalną Spółki jest polski złoty.
Walutą sprawozdawczą Jednostki jest polski złoty.
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości
bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa
ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności
poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.
Okres amortyzowania aktywowanych wartości niematerialnych
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych
w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym
okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę
spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki
amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych
kosztów prac rozwojowych.
Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów
trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku
zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie
z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych
i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.
Produkty gotowe
W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze
sprzedaży Spółka określa współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty
proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu
(ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych,
które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania,
przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu
sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi
zyskami podatkowymi opiera się na planach Jednostki.
7. Segmenty operacyjne
7.1. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów
7.1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Jednostki oparta jest o:
▪ produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android,
▪ produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac.
Działalność ta została zaprezentowana w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu
operacyjnego, ponieważ:
▪ przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych
przez Spółkę,
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 24 z 40
▪ nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane
z charakterystyką branży,
▪ w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla
poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz
i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji,
▪ Zarząd Jednostki z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie
osiągniętych i przewidywanych wyników Spółki, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów
oraz analiz otoczenia.
7.1.2. Informacje geograficzne
Jednostka sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak
Steam, Google Play, App Store, Nintendo E-shop. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez
poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez
konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych.
W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Spółka odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży
z podziałem na obszary geograficzne.
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 25 z 40
7.1.3. Informacje dotyczące produktów i usług
Produkty i usługi
01.01.2021 –
31.12.2021
Udział
01.01.2020 –
31.12.2020
Udział
Zmiana punktów
procentowych r/r
Segment gier na PC - sprzedaż
gier (Steam i inne sklepy), praw
do gier, assetów, wykonywanie
gier na zlecenie i inne usługi
7 890
34,92%
6 249
40,66%
5,73%
Segment gier mobilnych –
sprzedaż aplikacji mobilnych,
usług reklamowych i innych
1 114
4,93%
1 090
7,09%
2,16%
Sprzedaż gier na konsole
(Nintendo, Xbox, PS)
13 589
60,15%
8 031
52,25%
7,9%
Razem
22 593
15 370
7.1.4. Informacje dotyczące głównych klientów
Klient
01.01.2021 –
31.12.2021
Udział % w
sprzedaży
01.01.2020 –
31.12.2020
Udział % w
sprzedaży
Powiązania
formalne z
Emitentem
Valve Corporation
5 087
22,52%
3 469
22,6%
Umowa
dystrybucyjna
Gaming Factory S.A.
33
0,15%
110
0,7%
Umowy
handlowe
Nintendo Co. Ltd.
7 846
34,73%
5 836
38,0%
Umowa
dystrybucyjna
PlayWay S.A.
1 614
7,15%
1090
7,1%
Umowa
dystrybucyjna
Forever Entertainment S.A.
4 834
21,40%
2 861
18,6%
Umowy
handlowe
Microsoft One
1 119
4,95%
660
4,3%
Umowa
dystrybucyjna
Pozostali
2 060
9,12%
1 344
8,7%
Umowy
handlowe
Razem
22 593
15 370
8. Wartości niematerialne
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Na dzień
31 grudnia 2021
Na dzień
31 grudnia 2020
Koszty zakończonych prac rozwojowych
-
-
Inne wartości niematerialne
67
141
RAZEM:
67
141
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 26 z 40
Zmiany stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
WG GRUP RODZAJOWYCH
Koszty zakończonych prac
rozwojowych
Inne wartości niematerialne
Wartości niematerialne
razem
Wartość brutto na początek okresu
-
220
220
zwiększenia
-
-
-
nabycie
-
-
-
zmniejszenia
-
-
-
Wartość brutto na koniec okresu
-
-
-
Skumulowane umorzenie na początek
okresu
-
79
79
zwiększenia
-
74
74
amortyzacja okresu bieżącego
-
74
74
zmniejszenia
-
-
-
Skumulowane umorzenie na koniec
okresu
-
153
153
Odpisy z tytułu utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na
koniec okresu
-
-
-
Wartość netto wartości niematerialnych
na koniec okresu
-
67
67
Zmiany stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
WG GRUP RODZAJOWYCH
Koszty zakończonych prac
rozwojowych
Inne wartości niematerialne
Wartości niematerialne
razem
Wartość brutto na początek okresu
-
220
220
zwiększenia
-
-
-
nabycie
-
-
-
zmniejszenia
-
-
-
Wartość brutto na koniec okresu
-
220
220
Skumulowane umorzenie na początek
okresu
-
23
23
zwiększenia
-
56
56
amortyzacja okresu bieżącego
-
56
56
zmniejszenia
-
-
-
Skumulowane umorzenie na koniec
okresu
-
79
79
Odpisy z tytułu utraty wartości na
początek okresu
-
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na
koniec okresu
-
-
-
Wartość netto wartości niematerialnych
na koniec okresu
-
141
141
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 27 z 40
9. Wartość firmy
Wartość firmy dotyczy spółki stowarzyszonej Ultimate Licensing sp. z o.o. wycenianej metodą praw własności.
Spółka
Cena nabycia
Udział w spółce na
dzień objęcia kontroli
Aktywa netto
przypadające JD
Wartość firmy
Ultimate Licensing sp. z o.o.
250
40,00%
161
89
RAZEM:
250
161
89
10. Rzeczowe aktywa trwałe
Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WEDŁUG RODZAJÓW
Inne środki trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe razem
Wartość brutto na początek okresu
93
93
zwiększenia
-
-
nabycie
-
-
zmniejszenia
-
-
Wartość brutto na koniec okresu
93
93
Skumulowane umorzenie na początek okresu
2
2
zwiększenia
20
20
amortyzacja okresu bieżącego
20
20
zmniejszenia
-
-
Skumulowane umorzenie na koniec okresu
21
21
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na
koniec okresu
72
72
Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WEDŁUG RODZAJÓW
Inne środki trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe razem
Wartość brutto na początek okresu
-
-
zwiększenia
93
93
nabycie
93
93
zmniejszenia
-
-
Wartość brutto na koniec okresu
93
93
Skumulowane umorzenie na początek okresu
-
-
zwiększenia
-
-
amortyzacja okresu bieżącego
2
2
zmniejszenia
2
2
Skumulowane umorzenie na koniec okresu
-
-
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu
-
-
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 28 z 40
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na
koniec okresu
91
91
Przyczyny odpisów aktualizujących środki trwałe
Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących środki trwałe.
11. Inwestycje w jednostkach zależnych
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2021
Na dzień
31 grudnia 2020
3T Games sp. z o.o.
295
180
Games Box S.A. (d.: Games Box sp. z o.o.)
55
60
Kapi Kapi Games sp. z o.o.
6
-
Ultimate Games Mobile S.A.
39
-
RAZEM:
395
240
W dniu 13.01.2021 r. Emitent, w wyniku zawarcia umów zbycia udziałów, nabył łącznie 82 udziały w spółce Kapi Kapi Games
sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie za łączną kwotę 10.000,00 zł. W wyniku zawarcia ww. umów Emitent posiadał 82%
udziałów w kapitale zakładowym Kapi Kapi Games sp. z o.o. Następnie na podstawie umów sprzedaży udziałów, w tym z
osobami fizycznymi, udział Emitenta w spółce Kapi Kapi Games sp. z o.o. uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. wynosił 49%.
W dniu 26.01.2021 r. Emitent wraz z dwiema spółkami z grupy kapitałowej PlayWay S.A. oraz innymi podmiotami zawiązał
spółkę akcyjną pod nazwą oraz Ultimate Games Mobile Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Ultimate Games Mobile").
W chwili zawiązania kapitał zakładowy Ultimate Games Mobile wynosił: 100.000,00 zł i dzielił się na 1.000.000 akcji
zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
Akcje Ultimate Games Mobile zostały objęte w następujący sposób:
1) Ultimate Games S.A. – 800.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 80.000,00 zł, za wkład
80.000,00 zł – 80% w kapitale zakładowym Ultimate Games Mobile;
2) inwestor – 50.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 5.000,00 zł, za wkład 200.000,00 zł –
5% w kapitale zakładowym Ultimate Games Mobile;
3) inne osoby prawne lub fizyczne – 150.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 15.000,00 zł, za
wkład 15.000,00 zł – 15% w kapitale zakładowym Ultimate Games Mobile.
Następnie, na podstawie umów sprzedaży akcji, udział Emitenta w spółce Ultimate Games Mobile uległ zmianie i na dzień
31.12.2021 r. wyniósł 39%.
W dniu 09.03.2021 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą 3T
Games sp. z o.o. z kwoty 300.000,00 zł do kwoty 400.000,00 zł. W wyniku rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego 3T
Games sp. z o.o. oraz zawarcia umów zbycia udziałów w 3T Games sp. z o.o., w oparciu o które Emitent również nabył
udziały, udział Emitenta w kapitale zakładowym 3T Games na dzień 31.12.2021 r. wynosi 37,50%.
W 2021 r. w wyniku zawarcia umów sprzedaży praw majątkowych udział Emitenta uległ zmniejszeniu w Games Box S.A. do
44,98%.
Wyszczególnienie
Liczba udziałów
na dzień
31.12.2021
Udział w
kapitale
podstawowym
na dzień
31.12.2021
Suma
bilansowa na
31.12.2021
Aktywa netto
na 31.12.2021
Wynik
finansowy za
rok 2021
3T Games sp. z o.o.
3 000
37,50%
2 693
2 591
(362)
Games Box S.A. (d. Games Box sp. z o.o.)
546 000
44,98%
2 283
2 145
32
Kapi Kapi Games sp. z o.o.
49
49,00%
24
(20)
(17)
Ultimate Games Mobile S.A.
390 000
39,00%
1 112
1 089
(206)
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 29 z 40
12. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2021
Na dzień
31 grudnia 2020
Ultimate VR S.A. (d. Ultimate sp. z o.o.)
290
967
UF Games S.A.
1 080
266
100 Games sp. z o.o.
436
269
ConsoleWay S.A. (d. Quantum S.A.)
652
206
Demolish Games S.A.
263
35
Manager Games S.A. (d. GT Gold S.A.)
82
101
Golden Eggs Studio S.A. (d. Golden Eggs Studio sp. z o.o.)
4
50
Ultimate Licensing sp. z o.o.
305
-
NPC Games S.A.
181
-
G11 S.A.
167
-
Grande Games S.A.
204
-
Ultimate Games Marketing S.A.
65
-
RAZEM:
3 729
1 894
Wyszczególnienie
Wartość
inwestycji
w cenie
nabycia
Wynik za
lata
poprzednie
Wynik za
2021
przypadający
na UG
Wartość firmy/zysk na
okazjonalnym nabyciu
Dywidenda
+ udział w
aktywach
netto
31.12.2021
Ultimate VR S.A.
110
70
31
-
79
290
UF Games S.A.
394
343
332
11
1 080
100 Games sp. z o.o .
81
16
22
-
318
436
ConsoleWay S.A.
335
-
61
-
257
652
Demolish Games S.A.
88
-
39
-
136
263
Manager Games S.A.
150
-
(91)
-
23
82
Golden Eggs Studio S.A.
70
-
9
(136)
61
4
Ultimate Licensing sp. z o.o.
250
-
(34)
89
-
305
NPC Games S.A.
35
-
(16)
-
162
181
G11 S.A.
31
-
(18)
-
154
167
Grande Games S.A.
43
-
(37)
-
198
204
Ultimate Games Marketing S.A.
37
-
(44)
-
72
65
RAZEM:
1 624
429
253
(47)
1 714
3 729
W dniu 15.01.2021 r. został zawarty pomiędzy Jednostką dominującą oraz innymi podmiotami list intencyjny (term sheet)
w zakresie inwestycji polegającej na zawiązaniu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, której głównym przedmiotem
działalności jest pozyskiwanie na rzecz Emitenta praw licencyjnych do portowania gier komputerowych na różne urządzenia,
w tym konsole i urządzenia mobilne. W wykonaniu postanowień powyższego listu intencyjnego, przy wykorzystaniu wzorca
umowy udostępnionego w systemie teleinformatycznym zawiązano nową spółkę, tj. Ultimate Licensing sp. z o.o. z siedzibą
w Warszawie, o kapitale zakładowym w wysokości 5.000,00 zł, który dzieli się na 100 udziałów o wartości nominalnej po
50,00 zł każdy. Udziały zostały objęte w następujący sposób:
1) Emitent – 40 udziałów o wartości nominalnej po 50,00 zł każdy, w zamian za wniesienie do Ultimate Licensing sp. z o.o.
wkładu pieniężnego w wysokości 250.000,00 zł, co stanowi 40% w kapitale zakładowym spółki;
2) pozostali – 60 udziałów o wartości nominalnej po 50,00 zł każdy, w zamian za wniesienie do Ultimate Licensing sp. z o.o.
wkładu pieniężnego w wysokości 152.050,00 zł, co stanowi 60% w kapitale zakładowym spółki.
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 30 z 40
Na dzień 31.12.2021 r. udział Emitenta nie uległ zmianie i wynosi 40%.
W dniu 26.01.2021 r. Emitent wraz z dwiema spółkami z grupy kapitałowej PlayWay S.A. oraz innymi podmiotami zawiązał
spółkę akcyjną pod nazwą: Ultimate Games Marketing Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Ultimate Games
Marketing").
Kapitał zakładowy Ultimate Games Marketing wynosi: 100.000,00 zł i dzieli się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela
serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Akcje Ultimate Games Marketing zostały objęte w następujący sposób:
1) Ultimate Games S.A. – 640.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 64.000,00 zł, za wkład
64.000,00 zł – 64% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing;
2) CreativeForge Games S.A. z siedzibą w Warszawie – 100.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości
nominalnej 10.000,00 zł, za wkład 10.000,00 zł – 10% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing;
3) RockGame S.A. z siedzibą w Warszawie – 100.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej
10.000,00 zł, za wkład 10.000,00 zł – 10% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing;
4) inwestor – 50.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 5.000,00 zł, za wkład 200.000,00 zł –
5% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing;
5) inne osoby prawne lub fizyczne – 110.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 11.000,00 zł, za
wkład 11.000,00 zł – 11% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing.
Następnie, na podstawie umów sprzedaży akcji, udział Emitenta w spółce Ultimate Games Marketing uległ zmianie i na
dzień 31.12.2021 r. wyniósł 37%.
W dniu 23.02.2021 r. Emitent wraz z trzema spółkami z Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. oraz innymi podmiotami zawiązał
trzy spółki akcyjne pod nazwami: NPC Games Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("NPC Games"), G11 Spółka Akcyjna z
siedzibą w Warszawie ("G11") oraz Grande Games Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Grande Games"). Wszystkie
spółki prowadzą działalność w zakresie produkcji wieloplatformowych gier komputerowych.
Kapitał zakładowy NPC Games wynosił: 100.000,00 zł i dzielił się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości
nominalnej 0,10 zł każda.
Akcje NPC Games zostały objęte w następujący sposób:
1) Ultimate Games S.A. – 350.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 35.000,00 zł, za wkład
35.000,00 zł – 35% w kapitale zakładowym NPC Games;
2) CreativeForge Games S.A. z siedzibą w Warszawie – 330.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości
nominalnej 33.000,00 zł, za wkład 33.000,00 zł – 33% w kapitale zakładowym NPC Games;
3) Inne osoby prawne lub fizyczne, w tym deweloperzy – 320.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości
nominalnej 32.000,00 zł, za wkład 32.000,00 zł – 32% w kapitale zakładowym NPC Games.
Następnie, w związku z zawarciem umów sprzedaży akcji oraz zmianą wysokości kapitału zakładowego tej spółki (aktualna
wysokość kapitału zakładowego, zarejestrowana w KRS 18.08.2021 r., NPC Games wynosi: 107.500,00 zł), udział Emitenta
w NPC Games uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. wyniósł 32,56%.
Kapitał zakładowy G11 wynosi: 100.000,00 zł i dzieli się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości
nominalnej 0,10 zł każda.
Akcje G11 zostały objęte w następujący sposób:
1) Ultimate Games S.A. – 340.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 34.000,00 zł, za wkład
34.000,00 zł – 34% w kapitale zakładowym G11;
2) RockGame S.A. z siedzibą w Warszawie – 400.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej
40.000,00 zł, za wkład 40.000,00 zł – 40% w kapitale zakładowym G11;
3) Inwestor, będący osobą fizyczną, – 50.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 5.000,00 zł, za
wkład 500.000,00 zł – 5% w kapitale zakładowym G11;
4) Inne osoby prawne lub fizyczne, w tym deweloperzy – 210.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości
nominalnej 21.000,00 zł, za wkład 21.000,00 zł – 21% w kapitale zakładowym G11.
Następnie, w związku z zawarciem umów sprzedaży akcji, udział Emitenta w G11 uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r.
wyniósł 31%.
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 31 z 40
Kapitał zakładowy Grande Games wynosił: 100.000,00 zł i dzielił się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o
wartości nominalnej 0,10 zł każda.
Akcje Grande Games zostały objęte w następujący sposób:
1) Ultimate Games S.A. – 430.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 43.000,00 zł, za wkład
43.000,00 zł – 43% w kapitale zakładowym Grande Games;
2) GamePlanet S.A. z siedzibą w Warszawie – 300.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej
30.000,00 zł, za wkład 30.000,00 zł – 30% w kapitale zakładowym Grande Games;
3) Inne osoby prawne lub fizyczne, w tym deweloperzy – 270.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości
nominalnej 27.000,00 zł, za wkład 27.000,00 zł – 27% w kapitale zakładowym Grande Games.
Następnie, w związku z zawarciem umów sprzedaży akcji oraz zmianą wysokości kapitału zakładowego tej spółki (aktualna
wysokość kapitału zakładowego Grande Games, zarejestrowana w KRS 20.07.2021 r., wynosi: 107.500,00 zł), udział
Emitenta w Grande Games uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. wyniósł 40%.
W 2021 r. w wyniku zawarcia umów sprzedaży praw majątkowych w poszczególnych spółkach z Grupy Kapitałowej udział
Emitenta uległ odpowiednio zmniejszeniu w Demolish Games S.A. do 38,26% i Ultimate VR S.A. (d. Ultimate VR Sp. z o.o.)
do 20,75%.
W dniu 10.05.2021 r. Spółka nabyła od osoby fizycznej 9.091 szt. akcji w Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.). W wyniku
powyższej transakcji udział Spółki uległ zwiększeniu do 44,58% w Manager Games S.A.
W dniu 10.05.2021 r. Spółka nabyła od osoby fizycznej 20.690 szt. akcji w ConsoleWay S.A. (d. QUANTUM S.A.). W wyniku
tej transakcji udział Spółki uległ zwiększeniu do 33,31% w ConsoleWay S.A., przy czym w dniu 02.07.2021 r. Krajowy Rejestr
Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą ConsoleWay S.A. z kwoty 112.000,00 zł do
kwoty 116.000,00 zł. W wyniku rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego ConsoleWay S.A. udział Emitenta w kapitale
zakładowym uległ zmniejszeniu i na dzień 31.12.2021 r. wynosił 32,16%.
W dniu 19.07.2021 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą 100
Games sp. z o.o. z kwoty 200.000,00 zł do kwoty 207.500,00 zł. W wyniku rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego
100 Games sp. z o.o. udział Emitenta w kapitale zakładowym uległ zmniejszeniu i na dzień 31.12.2021 r. wynosił 39,04%.
W dniu 26.08.2021 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą Golden
Eggs Studio sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie z kwoty 100.000,00 zł do kwoty 110.000,00 zł. Następnie w dniu 14.09.2021 r.,
w wyniku rejestracji przekształcenia Golden Eggs Studio sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie zarejestrowano spółkę pod firmą:
Golden Eggs Studio S.A. z siedzibą w Warszawie. W następstwie powyżej opisanych czynności udział Emitenta w Golden
Eggs Studio S.A. uległ zmniejszeniu i na dzień 31.12.2021 r. wynosi 31,82%.
13. Aktywa finansowe
W ramach aktywów finansowych Spółka wykazywała akcje w spółce Black Rose Project S.A. w cenie nabycia w kwocie 22
tys. zł. Spółka posiadała 1150 akcji stanowiących 0,08% kapitału podstawowego spółki.
14. Zapasy
Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2021
Na dzień
31 grudnia 2020
Półprodukty i produkcja w toku
4 211
3 033
Produkty gotowe
164
227
RAZEM
4 375
3 261
Produkcja w toku obejmuje koszty związane z tworzeniem gier, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone
i wprowadzone do sprzedaży. Wycena w księgach oparta jest według kosztu wytworzenia, który obejmuje koszty
pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym
projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu, następuje
przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe.
Na wartość produktów gotowych składały się koszty wytworzenia gier, które do dnia bilansowego nie zostały pokryte
przychodami ze sprzedaży tych gier.
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 32 z 40
Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do
poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka
dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji
indywidualnie.
W przypadku produkcji w toku Spółka szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na
wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe
działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji.
W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie
24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku
finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu
nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Spółka dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka dokonała odpisu kosztów zaniechanej produkcji w kwocie 248 tys.
zł. Zdaniem Zarządu, wartość netto możliwa do uzyskania ze sprzedaży zapasów wykazywanych na dzień 31.12.2021 roku
była wyższa od kosztów wytworzenia gier. W oparciu o plany sprzedażowe oraz zainteresowanie klientów Spółki
poszczególnymi tytułami, Zarząd spodziewa się, iż koszty wytworzenia gier zostaną w całości pokryte przychodami z ich
sprzedaży.
15. Należności
Specyfikacja należności krótkoterminowych
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2021
Na dzień
31 grudnia 2020
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek
stowarzyszonych
58
-
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych
698
148
Należności z tytułu dostaw i usług
2 164
1 804
Należności pozostałe
621
725
RAZEM
3 541
2 677
krótkoterminowe
3 541
2 677
długoterminowe
-
-
Spółka nie dokonała odpisu należności w 2020 i 2021 roku ze względu na brak występowania należności
przeterminowanych. Spółka dokonała kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej, jednak ze względu na brak
przeterminowanych należności, wartość potencjalnego odpisu byłaby nieistotna, dlatego Spółka nie ujmowała odpisu
z tytułu oczekiwanej straty kredytowej. Wartość potencjalnego odpisu wyniosłaby 8 tys. zł.
Specyfikacja pozostałych należności
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2021
Na dzień
31 grudnia 2020
Należności z tytułu podatku
586
707
Koszty przyszłych okresów
34
5
Pozostałe
-
12
RAZEM
621
725
krótkoterminowe
621
725
długoterminowe
-
-
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 33 z 40
16. Aktywa finansowe
W ramach krótkoterminowych aktywów finansowych Spółka prezentowała pożyczki udzielone na rzecz spółki zależnej Kapi
Kapi sp. z o.o.
Pożyczkobiorca
Pożyczkodawca
Data
umowy
Kwota
kapitału
pożyczki na
dzień
bilansowy
Naliczone
odsetki na
dzień
bilansowy
Odsetki
za rok
2021
Stan na
dzień
bilansowy
Oprocentowanie
Termin
spłaty
Kapi Kapi sp. z o.o.
Ultimate Games
S.A.
16.02.2021
20
1
1
21
3%
31.05.2022
Kapi Kapi sp. z o.o.
Ultimate Games
S.A.
10.09.2021
20
-
-
20
3%
31.05.2022
RAZEM:
41
17. Struktura kapitału akcyjnego
Struktura kapitału akcyjnego dzień 31 grudnia 2021 roku
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
PlayWay S.A.
2 400 000
45,89%
2 400 000
45,89%
Mateusz Zawadzki
384 400
7,35%
384 400
7,35%
Pozostali
2 445 600
46,76%
2 445 600
46,76%
RAZEM:
5 230 000
100%
5 230 000
100%
Struktura kapitału akcyjnego na dzień zatwierdzenia do publikacji sprawozdania
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
PlayWay S.A.
2 400 000
45,89%
2 400 000
45,89%
Mateusz Zawadzki
384 800
7,36%
384 800
7,36%
Pozostali
2 445 200
46,75%
2 445 200
46,75%
RAZEM:
5 230 000
100%
5 230 000
100%
Wartość nominalna akcji wszystkich emisji wynosi 10 groszy.
Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej, posiadający akcje Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r.
Akcjonariusz
Liczba akcji
Udział w kapitale
podstawowym
Liczba głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Mateusz Zawadzki
384 400
7,35%
384 400
7,35%
RAZEM:
384 400
7,35%
384 400
7,35%
18. Zysk na akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku.
Zysk na akcję
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie
5 230 000
5 230 000
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą
1,80
3,19
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 34 z 40
19. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Zarząd Spółki raportem bieżącym ESPI nr 23/2021, z dnia 31.05.2021 r. poinformował, że w dniu w dniu 31 maja 2021 roku
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 9 postanowiło wypłacić akcjonariuszom dywidendę według
następujących zasad:
a) w podziale zysku uczestniczyły wszystkie akcje Spółki, tj. 5 230 000 (słownie: pięć milionów dwieście trzydzieści
tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela;
b) na każdą akcję przysługiwała dywidenda w wysokości 2,00 zł (słownie: dwa złote i zero groszy);
c) łączna kwota dywidendy wyniosła 10.460.000,00 zł (słownie: dziesięć milionów czterysta sześćdziesiąt tysięcy
złotych zero groszy);
d) dzień dywidendy ustalono na dzień 10 czerwca 2021 roku;
e) termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 21 czerwca 2021 roku.
20. Zobowiązania krótkoterminowe
Wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług w Jednostce były nieprzeterminowane i dotyczyły bieżącej działalności
Spółki.
Pozostałe zobowiązania
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2021
Na dzień
31 grudnia 2020
Zobowiązania publicznoprawne, w tym
49
244
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób
prawnych
-
228
Zobowiązania pozostałe, w tym
32
252
Wynagrodzenia należne
30
2
Inne
2
250
Razem
81
496
21. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży produktów
22 593
15 370
RAZEM
22 593
15 370
22. Koszty działalności operacyjnej
Koszty działalności operacyjnej
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Amortyzacja
94
57
Zużycie materiałów i energii
53
26
Usługi obce
15 696
7 762
Podatki i opłaty
15
11
Wynagrodzenia
822
956
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
72
24
Pozostałe koszty rodzajowe
49
48
Koszty rodzajowe razem:
16 800
8 884
Zmiana stanu produktów
1 362
652
Koszty obciążające wynik okresu
15 438
8 233
Znaczący wzrost kosztów usług obcych w bieżącym okresie, w stosunku do roku poprzedniego, wynikał z faktu tworzenia
nowych zespołów deweloperskich i dotyczy przede wszystkim kosztów tworzenia gier komputerowych.
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 35 z 40
Zgodnie z obowiązującymi Jednostkę umowami z kluczowymi deweloperami, Spółka wypłaca im udział w zysku ze sprzedaży
gier, co przy wzroście przychodów ze sprzedaży spowodowało wzrost kosztów premii dla deweloperów.
Jednostka poniosła też znaczące koszty działań marketingowych dotyczących promowania gier komputerowych
wydawanych przez Spółkę, co również przełożyło się na wzrost przychodów ze sprzedaży oraz wyników Jednostki.
23. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Zysk ze zbycia wartości niematerialnych
-
-
Pozostałe
48
5
RAZEM:
48
5
Pozostałe koszty operacyjne
W okresie sprawozdawczym Spółka poniosła pozostałe koszty operacyjne w kwocie 256 tys. zł, z czego kwota 248 tys. zł
dotyczyła spisanej wartości zaniechanych produkcji.
24. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
Przychody finansowe
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Odsetki
1
20
Inne, w tym:
-
-
nadwyżka dodatnich różnic kursowych
-
-
Zysk ze zbycia aktywów finansowych
4 538
12 918
Pozostałe
-
-
RAZEM:
4 539
12 937
Koszty finansowe
Koszty finansowe
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Odsetki
-
18
Inne, w tym:
14
11
nadwyżka ujemnych różnic kursowych
14
11
RAZEM:
14
30
25. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Wyszczególnienie
Za okres
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Za okres
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Podatek bieżący
2 281
3 990
Podatek odroczony
9
113
RAZEM:
2 290
4 103
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 36 z 40
26. Wynagrodzenie netto kluczowego personelu
Wyszczególnienie
W okresie
od 01.01.2021
do 31.12.2021
W okresie
od 01.01.2020
do 31.12.2020
Zarząd
65
40
Rada Nadzorcza
45
24,8
RAZEM:
110
64,8
27. Zarządzanie kapitałem
Wymogi kapitałowe dotyczące Spółki
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników
kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu
utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić
kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono
żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Wyszczególnienie
Na dzień
31 grudnia 2021
Na dzień
31 grudnia 2020
Oprocentowane kredyty i pożyczki
-
-
Zobowiązania leasingowe
-
-
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
2 237
1 299
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13 950
16 795
Zadłużenie netto
-
-
Kapitał własny
23 230
23 257
Kapitał i zadłużenie netto
23 230
23 257
28. Zobowiązania i aktywa warunkowe
Jednostka nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych na dzień bilansowy.
29. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów
W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowych nie wystąpiły nieujęte zobowiązania wynikające
z jakichkolwiek umów.
30. Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend
zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych
jako przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu.
Do dnia zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka nie wypłaciła ani nie planowała wypłacić
dywidend.
31. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały
uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.
W dniu 17.01.2022 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą
Ultimate Games Mobile S.A. z kwoty 100.000,00 zł do kwoty 112.500,00 zł. W wyniku rejestracji podwyższenia kapitału
zakładowego Ultimate Games Mobile S.A., udział Emitenta w kapitale zakładowym Ultimate Games Mobile S.A. wynosi
34,67%.
Dnia 25 marca 2022 r. Emitent, w wyniku zawarcia umowy zbycia udziałów, nabył 2371 udziałów w spółce THUNDER
GAMES sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie za łączną kwotę 118.550,00 zł. W wyniku zawarcia ww. umowy Emitent posiada
59,28% udziałów w kapitale zakładowym THUNDER GAMES sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 37 z 40
32. Instrumenty finansowe
Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Spółka, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu
dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią
działalności.
Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku
i 31 grudnia 2020 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne
lata z następujących przyczyn:
▪ w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
▪ instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług
2 920
1 952
2 920
1 952
Należności pozostałe
723
720
723
720
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13 950
16 795
13 950
16 795
Pożyczki udzielone
41
-
41
-
Instrumenty pochodne
-
-
-
-
Aktywa finansowe
22
2 446
22
2 446
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte
-
-
-
-
Inne zobowiązania finansowe (leasing, faktoring)
-
-
-
-
Instrumenty pochodne
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 111
946
2 111
946
Zobowiązania pozostałe
127
269
127
269
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego
-
228
-
228
32.1. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi
32.1.1. Ryzyko finansowe
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka należą pożyczki, środki pieniężne i lokaty
krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zapewnienie środków finansowych na działalność
Jednostki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które
powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Jednostki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko
związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania
każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
32.1.2. Ryzyko stopy procentowej
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego
roku.
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 38 z 40
Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek
stóp procentowych w kraju.
Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie
przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie.
32.1.3. Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się
z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Jednostki na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną
Jednostki (kiedy przychody lub koszty Jednostki wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna).
Większość sprzedaży Spółki realizowana jest poza terenem Polski w walucie EUR/USD przy pomocy globalnych wydawców
i platform sprzedażowych. W związku z powyższym Spółka narażona jest na ryzyko kursowe.
Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2020 wyniosła 1 226 tys. EUR oraz 1 110 tys. USD.
Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2021 wyniosła 1 719 tys. EUR, oraz 1 617 tys. USD
Wyszczególnienie
Wpływ na wynik
finansowy brutto i kapitał
Wpływ na wynik
finansowy brutto i kapitał
USD + 10%/-10%
Rok zakończony 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych
628
(628)
Rok zakończony 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych
431
(431)
Wyszczególnienie
Wpływ na wynik
finansowy brutto i kapitał
Wpływ na wynik
finansowy brutto i kapitał
EUR + 10%/-10%
Rok zakończony 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych
769
(769)
Rok zakończony 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych
545
(545)
32.1.4. Ryzyko kredytowe
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu
monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe
powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko
równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
W Spółce nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego.
32.1.5. Ryzyko związane z płynnością
Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu na bardzo silną pozycję finansową Spółki ryzyko
to jest minimalne.
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 39 z 40
33. Ustalenie wartości godziwej
Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
▪ ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
▪ dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do
zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być
możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
▪ dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane
założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała akcje Falcon Games S.A., które wyceniono w wartości godziwej na
podstawie notowań spółki na rynku New Connect. Na 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała instrumentów
finansowych wycenianych w wartości godziwej.
34. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów
W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły.
35. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi
Sprzedający
Status w
Grupie
Nabywca
Status w Grupie
Wartość
transakcji
Tytuł operacji
Games Box S.A.
zależna
Ultimate Games S.A.
zależna
14
Usługi deweloperskie
Ultimate Games S.A.
zależna
Games Box S.A.
zależna
65
Prawa do gry
3T Games sp. z o.o.
zależna
Games Box S.A.
zależna
1
Pozostałe usługi
3T Games Sp. z o.o.
zależna
Ultimate Games S.A.
zależna
93
Assety
3T Games sp. z o.o.
zależna
President Studio S.A.
zależna
3
sprzedaż karty
graficznej
3T Games Sp. z o.o.
zależna
Rockgame S.A.
zależna
5
sprzedaż karty
graficznej
Ultimate Games S.A.
zależna
Ultimate Games Mobile S.A.
zależna
269
zakup gry
BIG CHEESE STUDIO S.A.
zależna
Ultimate Games S.A.
zależna
1 917
Rev share
CONSOLE LABS S.A.
zależna
Ultimate Games S.A.
zależna
111
Rev share
DEGENERALS S.A.
zależna
Ultimate Games S.A.
zależna
11
Rev share
DEV4PLAY sp. z o.o.
zależna
Ultimate Games S.A.
zależna
205
Rev share
FROZEN DISTRICT sp. z o.o.
zależna
Ultimate Games S.A.
zależna
2 575
Rev share
Ultimate Games S.A.
zależna
FROZEN DISTRICT sp. z o.o.
zależna
170
Rev share
PENTACLE S.A.
zależna
Ultimate Games S.A.
zależna
2
Rev share
TOTAL GAMES sp. z o.o.
zależna
Ultimate Games S.A.
zależna
4
Rev share
Ultimate Games S.A.
dominująca
PlayWay S.A.
dominująca wyższego
szczebla
1 614
Dystrybucja gier,
opłaty licencyjne
Games Box S.A.
zależna
100 Games sp. z o.o.
stowarzyszona
25
Usługi deweloperskie
100 Games sp. z o.o.
stowarzyszona
Games Box S.A.
zależna
30
Usługi deweloperskie
Ultimate VR S.A.
stowarzyszona
Games Box S.A.
zależna
100
Sprzedaż
oprogramowania
3T Games sp. z o.o.
zależna
100 Games sp. z o.o.
stowarzyszona
3
sprzedaż karty
graficznej
100 Games sp. z o.o.
stowarzyszona
3T Games sp. z o.o.
zależna
3
usługi testowania gry
3T Games sp. z o.o.
zależna
Demolish Games S.A.
stowarzyszona
1
domena
3T Games sp. z o.o.
zależna
G – DEVS sp. z o.o.
stowarzyszona
2
sprzedaż karty
graficznej
3T Games sp. z o.o.
zależna
Live Motion Games S.A.
stowarzyszona
11
sprzedaż komputera
3T Games sp. z o.o.
zależna
Pyramid Games S.A.
stowarzyszona
5
sprzedaż komputera
100 GAMES sp. z o.o.
stowarzyszona
Ultimate Games S.A.
zależna
190
testowanie gier
Ultimate Games S.A.
zależna
100 Games sp. z o.o.
stowarzyszona
9
PS 4 Pro
Baked Games S.A.
stowarzyszona
Ultimate Games S.A.
zależna
15
Rev share
ConsoleWay S.A.
stowarzyszona
Ultimate Games S.A.
zależna
403
Rev share
Ultimate Games S.A.
zależna
ConsoleWay S.A.
stowarzyszona
251
Zestaw assetów,
ref.kosztów
Ultimate Games S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Strona 40 z 40
Rozrachunki z jednostkami powiązanymi:
Należność
Status w Grupie
Zobowiązanie
Status w Grupie
Saldo
Games Box S.A.
Jednostka zależna
Ultimate Games S.A.
Jednostka dominująca
1
Games Box S.A.
Jednostka zależna
100 Games sp. z o.o.
Jednostka stowarzyszona
31
100 Games sp. z o.o.
Jednostka stowarzyszona
Games Box S.A.
Jednostka zależna
3
Ultimate VR S.A.
Jednostka stowarzyszona
Games Box S.A.
Jednostka zależna
123
Ultimate Games S.A.
Jednostka dominująca
100 Games sp. z o.o.
Jednostka stowarzyszona
11
Ultimate Games S.A.
Jednostka dominująca
PlayWay S.A.
Jednostka dominująca
wyższego szczebla
698
Ultimate Games S.A.
Jednostka dominująca
UF Games S.A.
Jednostka stowarzyszona
47
100 Games sp. z o.o.
Jednostka stowarzyszona
Ultimate Games S.A.
Jednostka dominująca
18
Big Cheese Studio S.A.
Jednostka zależna
Ultimate Games S.A.
Jednostka dominująca
643
ConsoleWay S.A.
Jednostka stowarzyszona
Ultimate Games S.A.
Jednostka dominująca
47
DeGenerals S.A.
Jednostka zależna
Ultimate Games S.A.
Jednostka dominująca
2
Dev4Play sp. z o.o.
Jednostka zależna
Ultimate Games S.A.
Jednostka dominująca
21
Frozen District sp. z o.o.
Jednostka zależna
Ultimate Games S.A.
Jednostka dominująca
210
Live Motion Games S.A.
Jednostka stowarzyszona
Ultimate Games S.A.
Jednostka dominująca
25
Pyramid Games S.A.
Jednostka stowarzyszona
Ultimate Games S.A.
Jednostka dominująca
14
UF Games S.A.
Jednostka stowarzyszona
Ultimate Games S.A.
Jednostka dominująca
65
Ultimate Games Marketing S.A.
Jednostka stowarzyszona
Ultimate Games S.A.
Jednostka dominująca
1
36. Nieujęte zobowiązania z tytułu zawartych umów
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły nieujęte zobowiązania z tytułu zawartych umów.
Za Zarząd:
Mateusz Łukasz Zawadzki
Prezes Zarządu
Warszawa, dnia 14 kwietnia 2022 r.
Demolish Games S.A.
stowarzyszona
Ultimate Games S.A
zależna
106
Rev share
DIGITAL MELODY GAMES sp. z o.o.
stowarzyszona
Ultimate Games S.A.
zależna
29
Rev share
GOLDEN EGGS STUDIO S.A.
stowarzyszona
Ultimate Games S.A.
zależna
6
Rev share
Iron Wolf Studio S.A.
stowarzyszona
Ultimate Games S.A.
zależna
11
Rev share
Manager Games S.A.
stowarzyszona
Ultimate Games S.A.
zależna
3
Rev share
Ultimate Games S.A.
zależna
Manager Games S.A
stowarzyszona
9
PS4 Pro
Pyramid Games S.A.
stowarzyszona
Ultimate Games S.A.
zależna
11
Rev share
Ultimate Games S.A.
zależna
Sonka S.A.
stowarzyszona
5
Rev share
UF Games S.A.
stowarzyszona
Ultimate Games S.A.
zależna
794
Rev share
Ultimate Games S.A.
zależna
UF Games S.A.
stowarzyszona
297
najem, sprzedaż gier
ULTIMATE GAMES MARKETING S.A.
stowarzyszona
Ultimate Games S.A.
zależna
31
marketing
Ultimate VR S.A.
stowarzyszona
Ultimate Games S.A.
zależna
126
Rev share
Ultimate Games S.A.
zależna
Ultimate VR S.A.
stowarzyszona
215
zestaw asetów